附件2

 

上杭县联网直报“四上”企业统计基础资料

 

一、规模以上工业企业

（一）原始凭证

1.产值类

（1）原材料、燃料、动力能源等成本费用核算记账凭证及明细。

（2）各种在制品按规格质量计量验收记录及明细账。

（3）各种委托加工品按规格质量计量验收记录及明细账。

（4）产成品、半成品、外购商品按规格质量验收入库单、入库明细表；产成品生产日记录资料，产量明细汇总统计表。

（5）产成品、半成品、外购商品出库单及发生退货记录、出库明细表。

2.财务类

1.销售收入记账凭证及销售原始单据、记录：如税票、银行转账凭证、微信转账记录、现金交易记录等；产品销售收入明细表。

2.财务总账、财务明细账和科目余额表。

3.增值税纳税申报表、资产负债表、利润表（或损益表）。

4.劳动力、职工工资福利方面的记录。

（二）统计台账

按照统计局下发的电子统计台账，建立企业生产、经营、能源消耗各项指标台账。

1.各项指标进度台账。工业总产值及工业销售产值统计台账、财务状况指标统计台账、能源消耗统计台账。

2.反映企业全面情况台账（厂情、厂力基本情况历史资料台账）

（三）标准规范

1.所有原始凭证必须按会计制度规定及时装订成册，做到完整配套、格式规范、系统编号、分级管理。

2.统计台账的填写要准确及时、不间断、清晰和查询方便，与原始记录数据相衔接。

（四）归档保存

原始凭证、统计台账、电子统计报表等统计资料是重要的企业历史记录，必须妥善保管。

1.每月网上直报到报表经各级统计局审核验收通过后，连同各类原始凭证、统计台账分类保管。

2.如统计人员变更，应及时移交各类统计资料并妥善保存。

二、资质建筑业企业和房地产开发经营企业

（一）资质建筑业企业

1.原始凭证

（1）合同类：

A.有施工合同管理台账的企业，依据施工合同管理台账填报。

B.没有施工合同管理台账的企业，依据企业与项目建设单位签订的各种施工合同文本。

C.建设工程中标通知书

（2）产值类：

统计每一件建筑产品的价值量必须以施工预算、预算定额或消耗量定额、工程合同、各种工程结算（变更）签证、竣工决算（甲方审计结果）及财务人员提供的报告期内发生的有关费用为统计依据。

A.监理公司提供的分月分项工程进度表。

B.工程费用表。

C.工程量计价清单或工程概预算书等原始凭证登记台账。

D.分项实物工程量和价值计算表。

E.工程竣工验收报告。

F.审核决算决案表。

2.统计台账

按照统计局下发的电子统计台账，建立建筑企业生产、经营、各项指标台账。

（1）各项指标进度台账。建筑业总产值及竣工产值统计台账、财务状况指标统计台账、承建工程进度统计台账。

（2）反映企业全面情况台账（企业基本情况历史资料台账）。

（3）台账填写准确及时、清晰、完整、与原始记录数据相衔接。

3.会计账簿及其他

（1）记账凭证、财务总分类账、明细账、现金日记账、银行存款日记账。

（2）资产负债表、利润表。

（3）增值税纳税申报表。

（4）其他补充资料。

4.归档保存

原始凭证、统计台账、纸质统计报表和电子统计报表等统计资料是重要的企业历史记录，统计工作所形成的统计档案必须妥善保管，作为企业历史档案应归档管理。

（1）每月网上直报报表经各级统计局审核无误验收后，连同各类原始凭证、统计报表分类保管，以备查阅。

（2）在一个报告年度结束后，应该把每期上报的各类定期报表、年报表、专项调查表以及各类统计资料装订成册，按照归档方式，签章存档。

（3）如统计人员变更，应及时移交各类统计资料并妥善保存。

（二）房地产开发经营企业

1.原始凭证

工程投入情况、土地出让合同及发票、相关项目审批文件、工程监理报告、商品房销售记录、销售合同书、网签合同、资金流量表和雇佣人员、劳动报酬方面的记录。项目自开始建设以来发生的土地相关费用、设备费的支付凭证，自项目开始建设以来工程款支付凭据，项目工程进度单（监理台账），与项目有关的会计资料。开发成本明细账及凭证。

2.统计台账

按照统计局下发的电子统计台账，建立房地产企业生产、经营、各项指标台账。

（1）各项投资指标进度台账。各月度投资进度、房屋销售明细统计台账、财务状况指标统计台账。

（2）反映开发企业全面情况台账（企业基本情况历史资料台账）。

（3）台账填写准确及时、清晰、完整、与原始记录数据相衔接。

3.会计账簿及其他

（1）开发成本明细账及凭证、财务总分类账、明细账、现金日记账、银行存款日记账。

（2）资产负债表、利润表。

（3）增值税纳税申报表。

（4）其他补充资料。

4.归档保存

原始凭证、统计台账、纸质统计报表和电子统计报表等统计资料是重要的企业历史记录，统计工作所形成的统计档案必须妥善保管，作为企业历史档案应归档管理。

（1）每月网上直报报表经各级统计局审核无误验收后，连同各类原始凭证、统计报表分类保管，以备查阅。

（2）在一个报告年度结束后，应该把每期上报的各类定期报表、年报表、专项调查表以及各类统计资料装订成册，按照归档方式，签章存档。

（3）如统计人员变更，应及时移交各类统计资料并妥善保存。

三、限额以上批发零售和住宿餐饮业企业

（一）原始凭证

1.批发和零售业

（1）商品购进凭证：如入库单、采购单等。

（2）商品销售凭证：如出库单、销售发票、销售合同、销售日记账、商品内部调拨单、收银机日销售额统计清单、超市小票、电商企业商品销售后台凭证等。

（3）其他收款凭证：如银行流水、微信支付宝收款凭证等。

2.住宿和餐饮业

（1）住宿登记凭证：如住宿发票、早餐用餐情况表、入住押金单、收银员交款单、结账单等。

（2）餐饮业营业凭证：如餐饮发票、点菜单、收银员交款单、结账单等。

（3）其他收款凭证：如银行流水、微信支付宝收款凭证等。

（二）统计台账

1.批发和零售业

（1）统计局下发的《批发和零售业企业统计台账》。

（2）批发和零售业商品购进、销售和库存（E204-1表）。

（3）财务状况表（E203表、E103表）。

2.住宿和餐饮业

（1）统计局下发的《住宿和餐饮业企业统计台账》。

（2）住宿和餐饮业经营情况（S204-1表）。

（3）财务状况表（S203表、S103表）。

3.标准规范

（1）统计台账应格式统一，做到填写类别齐全、指标准确、口径一致，应有纸介质。

（2）台账用钢笔或签字笔填写，做到书写工整、字迹清晰。

（3）台账数据与相应的原始记录和统计报表衔接。

（4）统计台账的填写要及时、完整、准确。

（三）会计账簿及其他

1.记账凭证、财务总分类账、明细账、现金日记账、银行存款日记账。

2.资产负债表、利润表。

3.增值税纳税申报表。

4.其它补充资料。

（四）归档保存

原始凭证、统计台账、纸质统计报表和电子统计报表等统计资料是重要的企业历史记录，统计工作所形成的统计档案必须妥善保管，作为企业历史档案应归档管理。

1.每月网上直报报表经各级统计局审核无误验收后，连同各类原始凭证、统计台账分类保管，以备查阅。

2.在一个报告年度结束后，应该把每期上报的各类定期报表、年报表、专项调查表以及各类统计台账、统计资料装订成册，按照归档方式，签章存档。

3.如统计人员变更，应及时移交各类统计资料并妥善保存。

四、规模以上服务业企业

（一）原始凭证

商品或服务销售凭证：如发票、收款收据、销售或服务合同、收银机日营业额统计清单、网络销售后台凭证、银行流水、微信支付宝收款凭证等。

（二）会计账簿及其他

1.记账凭证、财务总分类账、明细账、现金日记账、银行存款日记账。

2.资产负债表、利润表。

3.增值税纳税申报表。

4.其它补充资料。

（三）归档保存

原始凭证、纸质统计报表和电子统计报表等统计资料是重要的企业历史记录，统计工作所形成的统计档案必须妥善保管，作为企业历史档案应归档管理。

1.每月网上直报报表经各级统计局审核无误验收后，连同各类原始凭证、统计报表分类保管，以备查阅。

2.在一个报告年度结束后，应该把每期上报的各类定期报表、年报表、专项调查表以及各类统计资料装订成册，按照归档方式，签章存档。

3.如统计人员变更，应及时移交各类统计资料并妥善保存。

 

附件3

 

上杭县联网直报“四上”企业考核评分汇总表

 

考核单位（盖章）：