——2020年10月29日在上杭县第十七届

　　人民代表大会常务委员会第三十五次会议上

　　上杭县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

　　根据我县财政收支预算执行情况和预计执行结果，依据《中华人民共和国预算法》第七章和《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》规定，现就县人民政府提请的2020

　　年县本级预算调整方案的议案作如下说明，请予以审议。

　　一、全县财政收入及财力预计完成情况

　　（一）全县财政总收入为38.66亿元

　　县十七届人大第四次会议通过我县2020年财政总收入预算数38.74亿元，比上年实际完成数39.24亿元减少0.5亿元，减幅1.3%，其中：地方级收入26.5亿元，比上年实际完成数27.38亿元减少0.88亿元，减幅3.22%。

　　受新型冠状病毒感染肺炎疫情、减税降费政策翘尾、国有资产处置收入减少等因素影响，全县财政收入出现一定减收，按照目前的财政收入来源分析情况看，同时，结合县“十三五”发展规划中财政收入目标（财政总收入40.6亿元，地方级收入26.8亿元），2020年，全县财政总收入预计完成38.66亿元，其中：税收收入26.5亿元，非税收入12.16亿元，比年初预算数38.74亿元调减0.08亿元，减幅1.49%，其中：地方级收入预计完成26.97亿元，比年初预算数26.5亿元调增0.47亿元，减幅1.51%。

　　（二）全县财力为42.95亿元

　　2020年全县总财力预计为42.95亿元，比年初预算财力34.92亿元增加8.03亿元，其中：一般公共预算收入增加0.47亿元、一般转移性收入增加1.61亿元、新增地方政府债券资金和再融资债券资金3.75亿元、调入预算稳定调节基金1.9亿元、从政府性基金中调入0.3亿元；

　　2020年新增地方政府一般债券资金1.88亿元已在3月27日上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第三十次会议审议批准，并相应调整了财政收入和支出。

　　二、全县财政支出预算调整及平衡情况

　　全县一般公共预算支出净调增6.2亿元，调整后一般公共预算支出40.94亿元；加上3月27日县人大常委会第三十次会议通过的预算调整支出1.88亿元，全县一般公共预算支出42.82亿元；与当年全县可用财力42.95亿元收支对抵，当年结余1 224万元（其中：县本级结余536万元）。

　　三、县本级财政收入及财力预计完成情况

　　（一）县本级财政收入36.92亿元

　　县本级财政总收入预计完成36.92亿元，比年初预算数减少0.1亿元，其中：地方级收入完成26.11亿元，比年初预算数增加0.46亿元。

　　（二）县本级财力42.2亿元

　　2020年县本级总财力预计为42.2亿元，比年初预算数34.15亿元增加8.05亿元（其中：一般公共预算收入增加0.46亿元、一般转移性收入增加1.64亿元、新增地方政府债券资金和再融资债券资金3.75亿元、调入预算稳定调节基金1.9亿元和从政府性基金中调入增加0.3亿元）。

　　2020年新增地方政府一般债券资金1.88亿元已在3月27日上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第三十次会议审议批准，并相应调整了财政收入和支出。

　　四、县本级财政预算支出净调增62 340万元

　　县本级财政一般公共预算支出净调增62 340万元，其中：人员经费净调增1万元、商品和服务支出净调增5 392万元、专项经费净调增56 947万元；调增支出主要通过年初预留安排资金13 000万元、新增债券资金及再融资债券资金18 740万元、调入预算稳定调节基金19 000万元、动用预备费3 000万元、从政府性基金中调入3000万元、一般性转移支付收入增加16483万元和清理结余结转资金等渠道解决。

　　（一）人员经费比年初预算净调增支出1万元

　　由于兑现2019年公务员（含参公人员）年终奖和未休年休假报酬、事业人员增发绩效，在职职工增资、正常晋升工资及其配套，死亡人员抚恤金、遗属补助，兑现2019年县直部门公务员（含参公人员）绩效管理奖等增加支出16 399万元；调减年初预算支出16 398万元（其中：年初预留正常工资支出调减13 000万元、县直单位减人减资等调减3398万元）；全县人员经费实际净调增支出1万元。

　　人员经费调增支出16 399万元，主要包括：

　　1.在职人员增资、普调晋升增资2 598万元；

　　2.兑现2019年公务员（含参公人员）年终奖、未休年休假报酬，以及事业人员增发奖励性绩效增加支出5 687万元；

　　3.兑现2019年县直部门公务员（含参公人员）绩效管理奖4 580万元；

　　4.在职人员及医保、医疗补助和住房公积金等配套增加支出621万元；

　　5.退休安置、死亡人员抚恤金及遗属补助等增加支出2 157万元；

　　6.其他工资福利增加支出756万元，主要是：单位劳务派遣人员工资409万元、派驻纪检组2019年综治平安奖135万元、乡镇卫生院缺编人员经费及院长管理绩效173万元等。

　　调减年初预算人员经费支出16 398万元，主要包括：

　　1.年初预留正常工资调减支出13 000万元；

　　2.县直单位减人减资、社保缴费率降低等调减支出3 398万元。

　　（二）商品和服务支出比年初预算净增加支出5 392万元

　　全县公办幼儿园保教费由代管资金调整为行政事业性收费收入相应增加商品和服务支出3 017万元，部分中小学校、自然资源局、公安局、交警大队、水利局、住建局等单位因非税收入增加而相应增加工作运行成本等支出2 050万元。

　　（三）本次专项经费比年初预算净调增支出56 947万元

　　2020年，为贯彻落实上级党委、政府和县委、县政府出台的“六稳”“六保”等各项政策和措施增加专项经费支出82 209万元［其中：农村义务教育专项绩效调增1 042万元，教师专项绩效考核奖励金调增2 000万元，教育费附加安排的支出调增1000万元，新增债券资金安排的支出10 364万元（含紫金小学3 500万元、水西小学1 000万元、世行贷款医改项目84万元、三环路二期市政道路工程1 000万元、二环西路城市道路工程1000万元、国道205线才溪过境线1 000万元、上杭县汀江大桥及接线工程1 500万元、镇镇有干线步云乡至古田1 280万元），应对新冠疫情相关支出调增646万元，产业发展基金调增5 000万元，总部经济政策兑现调增10 000万元，2016年以前国投公司用于部分政府投资项目建设贷款的利息补助调增17 000万元，驷马桥安置地拍卖税费调增1 042万元，2019年农村饮水安全工程补助调增1 140万元，财税征收正向激励资金调增1 319万元，革命老区补助资金调增427万元，一般债券还本支出调增16 958万元（含再融资债券资金安排的还本支出8 376万元），对乡镇补助调增680万元］；

　　年初预算支出调减25 262万元，主要是：预备费调减3 000万元、城区小学幼儿园扩容项目建设资金调减5 000万元、农村“四好公路”建设资金调减8 800万元、对机关事业单位养老保险基金的补助调减7 070万元、殡葬改革整治专项调减615万元、强农惠农政策调减234万元。

　　调增和调减对抵后，实际当年专项经费净调增支出56 947万元。

　　按支出科目的预算调整情况：

　　1.一般公共服务支出净调增4 397万元；

　　2.公共安全支出净调增5 999万元；

　　3.教育支出净调增9 524万元；

　　4.科学技术支出净调增15 228万元；

　　5.文化旅游体育与传媒支出净调增2 032万元；

　　6.社会保障和就业支出净调减6 308万元;

　　7.卫生健康支出净调增1 989万元；

　　8.节能环保支出净调增13万元；

　　9.城乡社区支出净调增19 056万元；

　　10.农林水支出净调增3 819万元；

　　11.交通运输支出净调增226万元；

　　12.资源勘探信息等支出净调增193万元；

　　13.商业服务业等支出净调增3 797万元；

　　14.金融支出净调增400万元；

　　15.自然资源海洋气象等支出净调增1 660万元；

　　16.粮油物资储备支出净调增18万元；

　　17.灾害防治及应急管理支出净调增415万元；

　　18.预备费净调减3 000万元；

　　19.其他支出净调减14 945万元；

　　20.转移性支出净调增680万元；

　　21.债务付息支出净调增149万元；

　　22.债务发行费用支出净调增40万元；

　　23.债务还本支出净调增16 958万元。

　　五、县本级一般公共预算收支平衡情况

　　本次调整后县本级可用财力403 224万元，一般公共预算支出402 688万元；加上2020年3月27日上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第三十次会议审议批准的新增地方政府债券18 800万元调整的预算收入和支出（其中：城区教育扩容项目建设5 000万元、乡村振兴农村“四好”公路建设8 800万元、永杭高速南互通接线工程5 000万元），2020年县本级总财力预计可达422 024万元，一般公共预算支出预计421 488万元，当年县本级一般公共预算收支结余536万元。

　　六、县本级政府性基金预算收支和结余情况

　　（一）政府性基金预算收入254 188万元，比年初预算211759万元净调增42 429万元。其中：

　　1.县本级政府性基金收入调减28 575万元（主要是土地出让价款收入调减23 180万元、补充耕地补偿费收入调减6 230万元和城市基础设施配套费调增900万元）；

　　2.新增专项债券和再融资债券转贷收入调增55 500万元；

　　3.上年结余收入调增3000万元；

　　4.新增抗疫特别国债12 504万元。

　　2020年新增地方政府债券资金103 400万元已在2020年3月27日上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第三十次会议审议批准，2020年县本级政府性基金收入预计可达357 588万元；

　　（二）政府性基金预算支出252 879万元，比年初预算211314万元净调增41 565万元。其中：

　　1.征地和拆迁补偿支出调减82 080万元；

　　2.土地开发支出调减20 600万元；

　　3.城市建设支出调增62 200万元；

　　4.按杭政办〔2012〕99号规定3%计提用于补助被征地农民支出调减500万元；

　　5.补充耕地项目支出调减6 230万元；

　　6.新增专项债券资金安排的支出40 500万元［含上杭县城区污水管网改扩建工程5600万元、上杭县幼儿园扩容提升工程6 000万元、上杭县县级公益性公墓建设项目2 000万元（第一批）、上杭县城乡供水一体化建设项目5 000万元（第一批）、上杭县工业园区基础设施建设8 500万元、上杭县县级公益性公墓建设项目5 400万元（第二批）、龙岩市全国中小学研学实践教育营地项目3 000万元、上杭县城乡供水一体化建设项目5 000万元（第二批）］；

　　7.专项债券还本支出调增30 982万元［（1）2015年福建省政府专项债券（一期）11 120万元；（2）2015年福建省政府专项债券（三期）6 008万元；（3）2015年福建省政府专项债券（九期）13 854万元］（含再融资债券资金安排的还本支出15 000万元）；

　　8.调出资金调增3 000万元；

　　9.抗疫特别国债安排的支出12 504万元［（1）上杭县医院搬迁项目6500万元；（2）上杭县体育中心综合体育场建设项目2000万元；（3）减免国有企业房租补贴403.95万元；（4）农村低保补助1500万元；（5）兑现“六稳”政策1452万元；（6）上杭县兴诚实业有限公司运营困难补助448.05万元；（7）上杭工贸实业发展有限公司口罩生产补助200万元］。

　　2020年新增地方政府债券资金103 400万元已在2020年3月27日上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第三十次会议审议批准，2020年县本级政府性基金支出预计可达356 279万元；

　　（三）政府性基金预算收支平衡预计情况

　　调整后政府性基金预算收入预计254 188万元，政府性基金预算支出预计252 879万元，加上2020年3月27日上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第三十次会议审议批准的新增地方政府债券103 400万元的收入和支出，故2020年县本级政府性基金收入预计可达357 588万元，县本级政府性基金支出预计可达356 279万元，收支对抵，当年县本级政府性基金收支结余1 309万元。

　　七、县本级国有资本经营预算收支情况

　　2020年未编制国有资本经营收支预算，统一纳入一般公共预算收支管理。

　　八、县本级社保基金预算收支和结余预计完成情况

　　（一）社保基金预算收入55 285万元，比年初预算数62 859万元调减7 574万元。其中：

　　城乡居民基本养老保险基金收入19 387万元（含保险费缴费收入2 927万元、财政补贴收入15 934万元、存款利息收入477万元）；机关事业单位基本养老保险基金收入35 898万元（含保险费收入17 068万元、财政补贴收入18 488万元、存款利息收入92万元），比年初预算数43 472万元减少7 574万元（主要是财政对机关事业单位基本养老保险基金的补助调减7 070万元）；

　　（二）社保基金预算支出53 063万元，比年初预算数61 037万元调减7 974万元。其中：

　　城乡居民基本养老保险基金支出15 565万元（含基础养老金支出14 330万元、个人账户支出509万元、丧葬抚恤补助支出721万元）；机关事业单位基本养老保险基金支出37 498万元（含基本养老金支出32 292万元、代财政支付支出5 206万元），比年初预算数45 472万元减少7 974万元（主要是其他机关事业单位养老保险基金补助支出调减7676万元）；

　　（三）社保基金预算收支平衡预计情况

　　社保基金预算收入55 285万元，社保基金预算支出53 063万元，收支对抵，当年县本级社保基金收支结余2 222万元。

　　九、2020年全县地方政府债务总限额及新增债务限额举借情况

　　2020年，上杭县地方政府债务总限额986 266万元（其中：一般债务限额274 127万元、专项债务限额712 139万元），比上年新增债务限额173 058万元［其中：新增一般债务限额29 199万元（含政府债务外贷119万元，用于中国医疗卫生改革促进项目）、新增专项债务限额143 900万元、减少一般债务限额41万元（主要是2019年省财政厅核定我县地方政府债务限额813 208万元中的一般债务限额244 969万元，因部分一般债务无法置换，2020年9月财政部按规定收回限额41万元，导致比原核定限额减少41万元）］。

　　2020年3月27日县十七届人民代表大会常务委员会第三十次会议审议通过了第一批新增专项债务限额103 400万元和第一批新增一般债务限额18 800万元及举借计划和预算调整。

　　根据《福建省财政厅关于下达2020年第二批专项债务限额的通知》（闽财债管〔2020〕23号）、《福建省财政厅关于下达2020年第三批专项债务限额的通知》（闽财债管〔2020〕39号）和《福建省财政厅关于下达2020年一般债务限额的通知》（闽财债管〔2020〕31号）精神，省财政厅下达我县2020年第二批新增一般债务限额10280万元（不含政府债务外贷限额119万元）、2020年第二批新增专项债务限额18 600万元和2020年第三批新增专项债务限额21 900万元，经县政府研究同意，在新增债务限额内举借债券资金50 780万元（含一般债券10 280万元、专项债券40 500万元），相应调增一般公共预算支出10 280万元和政府性基金支出40 500万元。其中：

　　1.一般债券10 280万元主要用于紫金小学建设3 500万元、水西小学建设1 000万元、三环路二期（下坝路-上杭大道）市政道路工程1 000万元、二环西路城市道路（二期）工程1 000万元、国道205线才溪过境线1 000万元、汀江大桥及接线工程1 500万元、镇镇有干线步云乡至古田（步云至竹岭段）1 280万元。

　　2.专项债券40 500万元主要用于幼儿园扩容提升工程6000万元、城区污水管网改扩建工程5 600万元（含项目资本金5 600万元）、县级公益性公墓建设项目2 000万元（第二批）、城乡供水一体化建设项目5 000万元（第二批）、工业园区基础设施建设8 500万元、县级公益性公墓建设项目5400万元（第三批）、龙岩市全国中小学研学实践教育营地项目3000万元、城乡供水一体化建设项目5 000万元（第三批）。

　　十、下一步工作措施

　　（一）积极组织财政收入。

　　1.用好用足我县已出台的《上杭县人民政府关于进一步促进全县总部经济发展的实施意见》等相关政策，争取更多总部企业回归入驻和缴税。

　　2.加大金秋公寓、剩余安置房和保障性安居工程配建商业设施等闲置资产盘活力度。

　　3.加强几大公司国有资本运作，增加国有资本经营收益，并及时上缴，特别是要加快处置国投公司已投资证券，力争再实现一定的国有资本经营收益。

　　4.加大土地出让力度，力争在2020年12月20日前上缴入库，不断增加土地出让净收益，一方面用于调入一般公共预算用于弥补财力不足，另一方面用于重点项目的土地征迁和重点项目建设支出。

　　（二）坚持真正过紧日子。

　　认真贯彻落实上级党委、政府和县委、县政府出台的有关做好“六稳”“六保”的各项政策措施，进一步发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，将过紧日子作为部门预算管理长期坚持的基本方针，大力压减各项不必要开支，从严从紧安排一般性支出，持续强化和规范“三公”经费管理，加强对相关支出事项必要性、合理性的审核，进一步压减会议、差旅、培训等经费，严格控制车辆报废更新，切实降低公务用车运行成本。坚持“非危不修”原则，严控房屋修缮。

　　（三）切实盘活存量资金资产。

　　加强一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的统筹衔接。加大部门结转资金与年度预算的统筹力度，对于预计结转资金规模较大的项目，不再安排或减少预算安排；除科技等有明确政策规定外，对于县直各部门2020年底当年未用完的资金清理收回县财政，统筹用于重点领域和亟需支出。为提高财政资金使用效益，切实缓解当前财政支出压力，拟在近期对全县各乡镇、县直各部门的结余结转资金进行全面清理和盘活，对暂时无法实施的项目资金和已实施项目的结余结转资金统一由县财政收回，统筹用于县委、县政府研究确定已实施的项目和民生支出中。

　　（四）全面实施预算绩效管理。

　　坚持“花钱要问效、有效多安排、低效多压减、无效要问责”，切实落实各部门预算绩效管理主体责任。提升部门整体预算绩效管理实效，对所有新增专项资金，一律将开展可行性论证（含事前绩效评估）作为立项前置条件。凡是评估认定不具备实施条件、超出财力可能的支出政策，一律不得立项。加强绩效评价结果应用，将2020年部门预算重点支持绩效评价结果作为部门2021年专项资金预算编制、完善政策和改进管理的重要依据，努力做到不该花的钱一分不花，让每一分钱花到最需要的地方，让每一分钱花出最好的效果。