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关于2018年县本级预算调整方案(草案)的说明
发表日期:2018-12-13 10:29 【字体大小: 】点击量:

——20181122在上杭县第十七届

人民代表大会常务委员会第十六次会议上

上杭县财政局

 

主任、各位副主任、各位委员:

根据我县财政收支预算执行情况和预计执行结果,依据《中华人民共和国预算法》第七章和《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》规定,现就县人民政府提请的2018县本级预算调整方案的议案作如下说明,请予以审议。

一、全县财政收入及财力预计完成情况

(一)全县财政总收入为36.58亿元

县十七届人大第二次会议通过我县2018年财政总收入预算数35.61亿元,比上年实际完成数33.26亿元增加2.35亿元,增长7.05%,其中:地方级收入26.18亿元,比上年实际完成数25.13亿元增加1.05亿元,增长4.17%

按照目前的收入来源分析和序时入库情况看,全县财政总收入预计完成36.58亿元,其中:税收收入24.20亿元,非税收入12.38亿元,比年初预算数35.61亿元调增0.97亿元,增长9.97%,其中:地方级收入与年初预算数一致,预计完成26.18亿元,增长4.17%

与年初预算对比增减幅度较大的收入对比情况如下:

企业所得税预计完成7亿元,比年初预算数增加2亿元,主要是紫金铜业所得税汇算清缴、引进建筑业总部经济回归纳税,以及县农村商业银行效益较好等因素增加

个人所得税预计入库1.9亿元,比年初预算数减少0.7亿元,主要是今年引进的自然人限售股缴纳所得税较少

土地增值税预计入库0.5亿元,比年初预算数增加0.25亿元,主要是处置部分闲置资产增值;

国有资源有偿使用收入预计入库0.8亿元,比年初预算数减少1.7亿元,主要是该部分收入按规定调整到政府住房基金收入科目中;

国有资本经营收入预计入库7亿元,比年初预算数减少2.45亿元,主要是国投公司上缴收益减少;

捐赠收入预计入库0.6亿元,比年初预算数增加0.6亿元,主要是捐款增加;

政府住房基金收入预计入库1.91亿元,比年初预算数增加1.91亿元,主要是金山城建售房款0.63亿元,建设路安置小区资产处置1.1亿元。

(二)全县财力为37.26亿元

2018年全县总财力预计为35.24亿元,比年初预算财力31.16亿元增加4.08亿元,其中:一般转移性收入减少0.02亿元、调入预算稳定调节基金4.10亿元。2018年新增地方政府债券资金2.02亿元已在628日上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第十三次会议审议批准,并相应调整了财政收入和支出(主要用于交通道路项目8000万元,杭永高速城区南互通建设6000万元,潭头大桥项目6153万元),2018年全县总财力预计可达37.26亿元。

二、全县财政支出预算调整及平衡情况

全县一般公共预算支出净调增6.06亿元,调整后一般公共预算支出37.17亿元;当年全县可用财力37.26亿元,收支对抵,当年结余为891万元(其中:县本级结余488万元)。

三、县本级财政收入及财力预计完成情况

(一)县本级财政收入34.67亿元

县本级财政总收入预计完成34.67亿元,比年初预算数多0.91亿元,其中:地方级收入完成25.22亿元,比年初预算数少0.02亿元。

(二)县本级财力36.42亿元

2018年县本级总财力预计为34.40亿元,比年初预算数30.35亿元增加4.05亿元(包括一般公共预算收入减少0.02亿元、一般转移性收入减少0.03亿元、调入预算稳定调节基金4.10亿元等)。2018年新增地方政府债券资金2.02亿元已在628日上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第十三次会议审议批准,2018年县本级总财力预计可达36.42亿元。

四、本次县本级财政预算支出净调增60 323万元

本次县本级财政一般公共预算支出净调增60 323万元,其中:人员经费净调减305万元、公用经费净调增4 392万元、专项经费净调增56 236万元;调增支出主要通过年初预留安排资金15 000万元、调入预算稳定调节基金41 000万元、动用预备费3 000万元和清理结余结转资金等渠道解决。

(一)人员经费比年初预算净调减支出305万元

由于兑现2017年公务员(含参公人员)年终奖和未休年休假报酬、事业人员未休年休假报酬,在职职工增资、正常晋升工资及其配套,死亡抚恤金、遗属补助、招聘教师,2017年市对县和县对部门绩效考评奖励,2017年项目落地攻坚奖励等增加支出17 559万元;调减年初预算支出17 864万元(其中:年初预留正常工资支出调减15 000万元、单位减人减资等调减2 864万元);全县人员经费实际净调减支出305万元。

人员经费调增支出17 559万元,主要包括:

1.兑现2017年公务员(含参公人员)年终奖、未休年休假报酬,事业人员未休年休假报酬增加支出5 606万元;

2.兑现2017年市对县和县对部门绩效考评奖励3 511万元;

3.兑现市对县2017年度项目落地攻坚战役绩效奖励1 736万元;

4.在职人员增资、普调晋升增资及医保、医疗补助和住房公积金等配套增加支出2 859万元;

5.退休安置、死亡人员抚恤金及遗属补助等增加支出995万元;

6.公务员年度考核奖励、公安系统加班等补贴、教师乡镇补贴、农村低保、农业局下属单位(良种场、蚕钟场人员安置经费)等增加支出2 852万元;

调减人员经费年初预算支出17 864万元,主要包括:

1.年初预留正常工资调减支出15 000万元;

2.单位减人减资等调减支出2 864万元。

(二)公用经费比年初预算净增加支出4 392万元

县直部分单位因公务员(含参公人员)增加而增加公车改革补贴18万元;县十七届人大二次会议经费72万元,电视宣传节目《代表关注》摄制经费10万元,县政协十二届二次会议经费52万元,2018年海外华裔青少年中国寻根之旅经费22万元,2018年度县项目督查考察工作经费40万元,县“大督查大落实”工作领导小组办公室工作经费等65万元,机关食堂经费623万元,解决“四下企业”调查经费15万元,监察体制改革所需经费55万元,青少年乡风文明宣传经费40万元,2015-2017年年度县级文明家庭表扬经费4万元,20174-12月各乡镇严重精神障碍患者监护人以奖代补奖励金24万元,精神障碍患者责任保险经费21万元,烟花爆竹燃放管理经费10万元,补助法院办公经费120万元;部分中小学校、林业局、水利局、卫计局、环保局、交通综合执法大队、电视台等单位因工作运行成本等增加而增加支出3 369万元。

(三)本次专项经费比年初预算净调增支出56 236万元

2018年,为贯彻落实上级党委、政府和县委、县政府出台的各项政策等增加专项经费支出60 978万元【其中:蛟洋工业区体制补助5 000万元,国有资产处置相关费用支出6 469万元,扶持建筑等产业发展扶持基金10 000万元,新增地方一般债券用于交通道路项目8 000万元、杭永高速城区南互通建设6 000万元和潭头大桥项目6 153万元,乡镇非税收入上缴相应安排的补助支出4500万元、第二批革命老区补助240万元,农村危房改造260万元,“千村整治、百村示范”工程385万元,农村三格化粪池416万元,“厕所革命”28万元,造福工程81万元等】;

调减年初预算支出4 742万元,其中:预备费3000万元,医保基金实行市级统筹,调减大病医保“三保合一”均衡化保费864万元,农民住房财产权抵押贷款县级配套风险补偿金已收回县级管理,不再对乡镇配套350万元,因部分革命基点村机耕路项目未实施而相应调减152万元;

调增和调减对抵后,实际当年专项经费净调增支出56 236万元。

调增专项支出预算60 978万元,主要包括:

1.社会事业方面增加支出16 399万元,其中:(1)教育支出增加1 713万元,其中:职业中专学校因潭头大桥项目获得拆迁补偿款464万元,中学生暑期看护管理及集中学习辅导经费249万元,教育费附加收入增收安排的支出1 000万元;(2)文化体育与传媒方面增加支出517万元,其中:2016-2018放映员生活补助138万元,文化发展专项资金200万元;(3)科学技术方面增加10 500万元,其中:建设科普馆经费500万元,扶持建筑等产业发展扶持基金10 000万元;(4)医疗卫生和计划生育方面增加支出669万元,其中:退出乡村医生养老补助196万元,贫困村卫生所建设30300万元,青春健康教育服务基地建设费用83万元。

2.社会保障、促进再就业等方面增加支出938万元,其中:乡镇敬老院消防设施改造746万元,残疾人康复托养设施建设50万元,2018年村(居)委会换届选举经费38万元。

3.“三农”方面增加支出1218万元,其中:(12018年度新网工程和惠农工程专项资金300万元,(2)动物强制免疫疫苗县级配套经费29万元,(3)紫金公园管理处视频监控升级改造项目经费80万元,(4)激励性产业扶贫项目经费200万元,(5)一事一议项目建设63万元,(6)县级以上水库水源地安全保障达标建设方案编制经费48万元,(7)农村集体产权制度改革工作经费368万元,(8)畜牧业绿色发展示范县创建经费30万元,(9)水稻生产功能区划定项目经费80万元。

4.国防、公共安全及维护社会稳定方面增加支出1197万元,其中:(1)购置消防车300万元,(2)小型消防站建设改造150万元,(3)应急救援点建设资金30万元,4)城区岗亭建设64万元,(5)法院项目建设经费150万元,(6)公安民警英烈定向基金50万元,(7)扫黑除恶专项工作经费50万元,(8)扫黑除恶专项斗争男性家族排查经费300万元,(9)二维码户室牌制作安装经费23万元。

5.一般公共服务方面增加支出1 322万元,其中:(12017年度“三大战役”绩效考评奖励(有关科局及乡镇)411万元,(2)村级电商扶贫县级配套资金10万元,(3)庐丰、官庄乡畲族“三月三”专项补助100万元,(4)县创城办工作经费200万元,(5)县vr+红色文化教教育试点项目建设经费300万元,6)古田国检海关办公场所装修工程款70万元,(7)将军故居维修、陈列布展等经费35万元,(8)扫黑除恶专项斗争宣传经费50万元,(9)恢复30周年首届“三月三”畲族文化节活动经费29万元,(10)解决老年活动中心开设医疗室、理发室、照料室所需建设资金26万元。

6.环境保护和城乡社区事务方面增加支出31 618万元,其中:(1)新增网格化环境监管平台建设维护工作等43万元,(2)城区备用水源建设资金27万元,(3)农村危房改造260万元,“千村整治、百村示范”工程385万元,农村三格化粪池416万元,“厕所革命”28万元,造福工程81万元,(4)临城、临江镇垃圾处6万元,执法服装8万元,广场维护、用水2万元,机关党委运行经费5万元,综合执法专项经费112万元,(5)新增地方一般债券用于交通道路项目8 000万元、杭永高速城区南互通建设6000万元、潭头大桥项目6 153万元,(6)道路清扫保洁经费57万元;道路清扫保洁监管专项经费40万元。(7)蛟洋工业区体制补助5 000万元,国有资产处置相关费用支出5 000万元。

7.交通运输、企业发展与促进旅游等方面增加支出12 328万元,其中:(1)增加农村公路养护(四好公路)县级配套资金708万元,(2) 根据杭政办〔2017315号文件对科技特派员给予补助专项资金144万元,3)拍卖帝豪资产补缴土地增值税款1 469万元,(4)扶持建筑等产业发展扶持基金10 000万元。

8.国土海洋气象事务支出增加207万元,其中:第三次全国国土调查工作经费207万元。

9.其他支出增加2 128万元,其中:(1)财税部门征收目标管理奖励1000万元,(220172018年代扣航线运营补贴964万元,(3)援藏资金43万元、援疆资金121万元。

10.县财政按照财政体制规定对乡镇的专项补助转移性支出增加6 623万元。

年初预算专项支出调减4 742万元,主要包括:

1.年初预算的预备费调减3 000万元;

2.调减大病医保“三保合一”均衡化保费864万元;

3.农民住房财产权抵押贷款县级配套风险补偿金已收回县级管理,不再对乡镇配套而调减支出350万元;

4.因部分革命基点村机耕路项目未实施而相应调减152万元。

按预算支出科目的调整情况:

1.一般公共服务支出净调增5 607万元;

2.国防支出净调减267万元;

3.公共安全支出净调增5 180万元;

4.教育支出净调增6 081万元;

5.科学技术支出净调增13 520万元;

6.文化体育与传媒支出净调增888万元;

7.社会保障和就业支出净调增2 259万元;

8.医疗卫生和计划生育支出净调增594万元;

9.节能环保支出净调增149万元;

10.城乡社区支出净调增48 739万元;

11.农林水支出净调增3 019万元;

12.交通运输支出净调增970万元;

13.资源勘探信息等支出净调减1 066万元;

14.商业服务业等支出净调增183万元;

15.金融事务支出净调减410万元;

16.国土海洋气象等支出净调增584万元;

17.粮油物资储备支出净调增43万元;

18.预备费净调减3 000万元;

19.其他支出净调减29 372万元;

20.转移性支出净调增6 623万元。

五、县本级一般公共预算收支平衡情况

调整后县本级可用财力344 025万元,一般公共预算支出343 537万元;2018628日上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第十三次会议审议批准的新增地方政府债券2.02亿元的收入和支出,故2018年县本级总财力预计可达364 178万元,一般公共预算支出363 690万元,当年县本级一般公共预算收支结余为488万元。

六、县本级政府性基金预算收支和结余情况

(一)政府性基金预算收入85 978万元,比年初预算45 820万元净调40 158万元。主要是:金山路西侧住宅小区出让收入调增20 000万元,南岗装饰板厂住宅小区出让收入调增12 000万元,工业新城龙翔片地块出让收入调增1 145万元,零星土地出让收入调增1 017万元,农村土地增减挂钩指标收入调减5 000万元,补充耕地指标补偿费收入调增5 000万元,土地出让滞纳金收入调增240万元,零星补缴调增土地价款收入6 000万元,2018年新增地方政府债券资金25 000万元已在628日上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第十三次会议审议批准,2018年县本级政府性基金收入预计可达110 978万元;

(二)政府性基金预算支出85 955万元,比年初预算45 781万元净调增40 174万元。主要是:永杭高速公路上杭城区互通接线工程项目900万元,紫金铜业公司蛟洋坪埔工业区部分土地收储1 500万元,西环路二期接线工程项目5 000万元,汀江绿道工程项目1 110万元,二环西路城市道路一期项目560万元,紫金小学、幼儿园等征地项目600万元,城区基础设施建设支出30 500万元,补助被征地农民支出152万元,廉租住房支出50万元,公共租赁住房支出50万元,市政设施维护费100万元,农村土地增减挂钩支出调减5 000万元,补充耕地支出调增5 000万元,2018年新增地方政府债券资金25 000万元已在628日上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第十三次会议审议批准,2018年县本级政府性基金支出预计可达110 955万元;

(三)政府性基金预算收支平衡预计情况

调整后政府性基金预算收入预计85 978万元,政府性基金预算支出预计85 955万元,2018628日上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第十三次会议审议批准的新增地方政府债券25 000万元的收入和支出,故2018年县本级政府性基金收入预计可达110 978万元,县本级政府性基金支出预计可达110 955万元,收支对抵,当年县本级政府性基金收支结余23万元。

七、县本级国有资本经营预算收支情况

(一)国有资本经营收入600万元,与年初预算一致。

(二)国有资本经营支出600万元,与年初预算一致。

(三)国有资本经营预算收支平衡预计情况

国有资本经营预算收入600万元,国有资本经营预算支出600万元,收支对抵,当年县本级国有资本经营收支结余为0万元。

八、县本级社保基金预算收支和结余预计完成情况

(一)社保基金预算收入43 417万元,与年初预算持平。主要是:城乡居民基本养老保险基金收入15 248万元(含政府按规定标准和参保人数资助的财政补贴收入12 572万元、保险费缴费收入2 211万元、存款利息收入465万元);机关事业单位基本养老保险基金收入28 169万元(含财政补贴收入8 352万元、保险费收入19 577万元、存款利息收入120万元、转移收入120万元);

(二)社保基金预算支出40 547万元,与年初预算持平。主要是:城乡居民基本养老保险基金支出12 378万元(含个人账户支出403万元,基础养老金支出11 325万元,丧葬金支出650万元);机关事业单位基本养老保险基金支出28 169万元(含基本养老金支出27 075万元,转移支出120万元,丧葬金支出115万元,代财政支付支出859万元);

(三)社保基金预算收支平衡预计情况

社保基金预算收入43 417万元,社保基金预算支出40 547万元,收支对抵,当年县本级社保基金收支结余2 870万元。

九、存在的问题和困难

(一)财政收入方面

1我县财政收入基数大,受非税收入减少等因素的影响,要完成年初市政府下达的地方级收入计划困难和压力非常大。

2.财政收入中税性收入占比有待进一步提高。为落实今年国务院政府工作报告关于高质量发展工作部署,省政府、市政府也加强了各地财政收入质量考核力度,要求提质量、调结构,提高财政收入中税性收入占比。我县20162017年税性收入分别是63.59%57.82%截止1031日,全县财政收入中税性收入占比为68.56%按照预算调整的收入计划完成的话,我县非税收入预算安排为12.38亿元,全县财政收入中税性收入占比才66%,较全省平均数低约10个百分点。

(二)财政支出方面

1.部分政府投资项目前期工作做的不够到位,如项目选址、用地审批、环评审批、编好可研报告和可行性报告等,影响工程实施进度;一些项目虽然已竣工,但工程验收结算滞后,影响资金的拨付,导致财政支出进度慢,预算执行率低;同时,由于我县财政支出基数较大,保持一定的增长速度压力较大。

2.201810月止,全县一般公共预算支出完成36.19亿元,比去年同期37.34亿元减少1.15亿元,增幅-3.06%,剔除20176月约4亿元新增地方政府债券支出的影响,实际增幅为8.55%。由于我县财政支出基数近年来都保持在较高增长水平,现在仍要保持一定的增长困难和压力都非常大,特别是一般公共服务等八项支出的增长空间非常有限。

十、下一阶段工作计划

(一)组织财政收入方面

1.加强征收部门之间沟通、协调;坚持依法征收、应收尽收;强化税收征管,加大税收清欠力度;按照“以旬保月、以月保季、以季保年”确保完成预算调整后的财政收入计划。

2.加快推进重点项目实施,对已完工的,项目建设单位要及时办理结算手续,要凭税务部门出具的正式发票支付工程款。

3.积极引导紫金矿业有限公司加快本土项目的投资,同时做好对外投资项目的税收回流工作。

4.加大企业服务工作,努力增加税源。加强与新办企业沟通交流,进一步促进工作作风转变,主动靠前作为,服务好新办企业,落实好惠企政策,助力项目落地,积极涵养和培植财源、税源。

5.积极跟踪,加快推进剩余闲置国有资产的盘活处置工作,确保处置收入及时足额入库。

(二)提高财政支出进度方面

1.督促乡镇、项目单位做好项目前期工作,推动项目实施进度,及时办理竣工验收、结算手续等,并按时拨付资金,使资金下达后能够形成实际支出,切实提高财政支出进度,增加财政支出总量。

2.强化预算执行动态监控,力争今年的财政支出进度能够在去年基础上明显加快,财政结余结转规模进一步压缩。今后,将继续按照新修订《预算法》以及相关规定清理收回两年以上结转结余资金,同时加大对两年以内资金的清理盘活力度,并对支出进度较慢、存量资金规模较大的部门和乡镇,在安排下一年度预算资金时,根据部门和乡镇的预算执行力、预算准确率,严格按比例核减其预算资金。

3.建立部门预算支出执行定期通报制度。每月对县直各部门省市专项、县级预算支出情况进行梳理统计,对支出进度落后序时进度且排名靠后的单位进行全县通报,同时抄送县有关领导。

4.上级下达的省市专项转移支付资金,将根据资金用途及时下达指标给相关县直单位,同时,督促各单位根据项目实施进展情况及时拨付给施工单位,提高财政支出进度。

5.积极开展财政支出绩效评价工作,按照《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》精神,根据上级财政部门的部署,建立绩效管理与预算编制结合机制,将所有的县级专项资金纳入绩效评价管理中;不断深化评价结果反馈应用,注重经济效益、社会效益和积极推进绩效评价结果的运用,建立结果反馈与整改制度,及时将绩效评价结果反馈到主管部门和预算执行单位,真正发挥财政资金“四两拨千斤”的作用。

(三)提升服务方面

1.制订《上杭县财政局服务项目建设工作方案》,积极融入和服务到全县“三大战役”等重点项目建设中。

2.按照《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》精神和省、市、县领导的批示,认真编制审核2019年部门预算和20192021年中期财政规划,建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,做好全县预算绩效管理工作,以全面实施预算绩效管理为关键点和突破口,解决好绩效管理中存在的一些问题,推动财政资金聚力增效,提高公共服务供给质量,增强政府公信力和执行力。

3.落实《融资工作组工作方案》,积极筹措政府投资项目资金。一是做好2019年新增地方政府债券资金申报工作;二是协调相关部门做好土地出让收储挂拍卖工作,及时组织土地基金收入;三是加大乡镇、部门财政存量资金清理、盘活力度;四是清理地方政府隐性债务,按照上级文件精神提出整改方案,探索有效规范的融资资金渠道;五是进一步加强政府投资项目资金、资产和人员管理。

4.规范预算评审管理,加快评审进度。制订《上杭县政府投资建设项目预算评审管理暂行办法》,完善评审工作机制,规范评审业务工作,认真履行评审职能,加强政府性投资项目的预算管理,加快评审速度,提高财政资金使用效益。

5.加强政府采购管理工作。充分运用福建省政府采购网上公开信息系统,实现政府采购监管部门、采购人、代理机构、供应商、评审专家等多方按权限对系统的无缝对接。做到政府采购活动全过程有记录、有痕迹、可追溯、可跟踪。

6.加强财政资金监管。认真贯彻落实《上杭县人民政府办公室关于进一步加强财政资金管理严肃财经纪律的通知》(杭政办〔201812号)和《关于印发上杭县财政局2018年财政监督检查工作计划的通知》精神,做好财政资金监督检查工作;完善国库集中支付电子化管理。

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