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上杭县人民代表大会常务委员会关于批准2018年县本级决算的决议
发表日期:2019-07-11 04:38 【字体大小:

 

 

 

杭常20195

 

 

上杭县人民代表大会常务委员会

关于批准2018年县本级决算的决议

2019627日上杭县第十七届人民代表大会

常务委员会第二十二次会议通过

 

上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第二十二次会议,听取了县人民政府《关于提请审定2018年县本级财政决算的议案》、县财政局局长李德强受县人民政府委托所作的《关于上杭县2018年财政决算的报告》和县审计局局长黄荣太受县人民政府委托所作的《上杭县人民政府关于2018年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,听取了县十七届人民代表大会财政经济委员会副主任委员刘荣善所作的《关于上杭县2018年县本级决算草案审查结果的报告》。会议结合审议审计工作报告,对2018年县本级决算草案和决算报告进行了审查。会议同意县十七届人民代表大会财政经济委员会提出的审查结果的报告,决定批准2018年县本级决算。

 

关于2018年上杭县本级决算草案审查结果的报告

——2019627日在上杭县第十七届人民代表大会

常务委员会第二十二次会议上

                          上杭县人民代表大会财政经济委员会副主任委员  刘荣善

 

主任、各位副主任、各位委员:

我受县第十七届人民代表大会财政经济委员会刘如才主任委员的委托,向常委会报告2018年县本级决算草案的审查结果,请予审议。

按照预算法、监督法及县人大常委会议事规则等有关规定,县人大财政经济委员会组成人员从6月初开展了2018年县级决算初审调查,听取了县审计局2018年县本级预算执行情况和其他财政收支审计情况的汇报和县财政局2018年决算情况的汇报。县人大财政经济委员会于2019620日召开第十次全体会议,对2018年县本级决算草案和决算报告进行了审查。

全县一般公共预算收支及平衡情况

2018年一般公共预算收入36.8亿元,完成全年预算36.58亿元的100.61%,比上年增加3.54亿元。其中,地方级一般公共预算收入完成26.26亿元,完成预算数的100.61%,同比增收1.13亿元,增长4.48%。

一般公共预算支出45.8亿元(含省市专项支出8.29亿元),同比减支1.6亿元,减少3.38%。

全县地方级财政收入加上级补助收入和债券转贷收入、调入预算稳定调节基金收入、调入政府性基金收入、上年结余收入等总收入合计52.03亿元。当年预算总支出50.5亿元,年终滚存结余1.53亿元,其中:结转下年的支出1.53亿元,净结余为零。

县本级一般公共预算决算结果

2018年县本级一般公共预算收入25.27亿元,同比增收0.96亿元,增长3.95%。完成年初预算的100.18%。县本级一般公共预算收入加上体制补助、转移支付补助、债券转贷收入、调入预算稳定调节基金、调入政府性基金和乡镇上解收入,总财力41.34亿元,与向县十七届人大三次会议报告快报数相比,总财力增加4.92亿元,主要是一般公共预算收入增加0.05亿元,上级财政专项转移支付补助调整为一般转移支付补助增加4.64亿元;总财力比2017年财力减少6.65亿元,减幅13.86%,主要原因是2018年债券转贷收入比上年减少。县本级财政总支出合计49.74亿元(含专项性转移支付支出8.29亿元),与向县十七届人大三次会议报告快报数相比,总支出减少1.84亿元,主要是当年存量资金收回相应冲减支出;总支出比2017年减少4.33亿元,下降8.01%,主要原因是2018年新增政府一般债券比上年同期减少3.98亿元。

县本级一般公共预算收入2527亿元,上级补助收入18.31亿元,上年结余收入1.23亿元,债券转贷收入2.02亿元,调入预算稳定调节基金14.1亿元,调入政府性基金O.1亿元,乡镇上解收入O.1亿元。收入合计51.16亿元;县本级总支出合计49.74亿元,年终滚存结余1.42万元,其中:结转下年的项目支出1.53亿元,净结余-1073万元,其中当年净结余-994万元。

政府性基金决算结果

2018年县本级政府性基金预算收入7.85亿元,历年结转1.27亿元,上级转移支付补助收入0.69亿元,新增地方政府专项债务限额2.5亿元,闽西兴杭国有资产投资有限公司债务置换政府债券6亿元,基金收入合计18.31亿元;政府性基金支出10.5亿元,债务还本支出6亿元,上级转移支付补助支出0.77亿元,政府性基金调出资金0.1亿元,支出合计17.37亿元;年终滚存结余0.94亿元,其中:结转下年的支出0.1亿元,净结余0.83亿元(其中当年净结余-0.25亿元)

国有资本经营收支决算结果

县本级国有资本经营收入完成600万元,完成预算任务600万元的100%;县本级国有资本经营支出完成600万元,完成预算任务600万元的100%;县本级国有资本经营收支结余平衡。

社保基金决算结果

2018年县本级社保基金收入完成4.63亿元,完成全年预算的106.73%;社保基金支出完成4.19亿元,完成全年预算的103.4%;收支相抵,当年结余0.44亿元,滚存结余3.45亿元。

上述收支增减变化的原因,财政部门已在决算报告中作了说明。

财政经济委员会认为,2018年县本级决算草案反映的县本级预算执行情况总体是好的。县政府及其财税等部门认真落实十七届人民代表大会第二次会议的有关决议,积极组织财政收入,依法加强预算管理和“三公”经费支出管理,推进部门预决算和“三公”经费信息公开;优化财政支出结构,推进经济和社会事业发展;加强财政资金监管,开展财政支出预算绩效评价工作,推进支出绩效运用,积极推进国库集中支付工作,加强政府采购监管,不断完善财政预算评审工作;整合各类财政资金,全力支持“三大战役”,优化政府债务结构,积极筹措项目资金,2018年,县财政通过整合一般预算、政府性基金、省市专项、新增地方政府债券和结余结转等资金,政府投资项目支出17.7亿元,确保县重点项目的顺利实施。财政经济委员会建议县人大常委会批准2018年县本级决算。

财政经济委员会认为,2018年县本级决算和审计报告中反映了预算执行和管理存在的一些问题,主要是:财政收入质量不高,非税收入仍然占较大比重。财政刚性支出增加,财政收支矛盾突出,“三农”、教育、社会保障和医疗卫生、生态环保建设等民生领域仍需要较大投入,地方政府性债务数额仍然较大。预算约束性不够强,部分预算科目不够细化,公用经费预算支出编制不够合理,部分预算收入未及时上缴金库,一些项目进度缓慢造成资金闲置,部分政府投资项目资金安排未细化到具体项目,实际执行情况与年初计划相差较大。部分国有资产管理缺失,存在流失风险。部分单位会计基础比较薄弱、内控制度存在漏洞、会计人员业务素质有待进一步提高。

县审计局依法开展对2018年县级预算执行审计、扶贫资金使用管理情况和基础教育工作落实情况专项审计、领导干部任期经济责任审计、政府投资项目审计等,工作深入细致扎实,指出了在预算执行、资金使用等方面存在的突出问题,并提出了相应的建议意见。财政经济委员会建议县政府及其有关部门要进一步落实中央关于加强审计工作的要求,加快审计制度改革;深入分析审计查出问题,提出整改的措施并加以督促落实,完善相关制度,从源头上、机制上防范问题再次发生,同时要把审计查出问题的整改成果运用到预算编制工作中。县政府应在2019年底前向县人大常委会报告整改情况和处理结果。

针对2018年决算中反映出的问题,财政经济委员会建议:

一要强化预算约束,全面实施预算绩效管理。要按照《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》及我省实施慈见(闽委发〔20195)精神,将部门预算收支、政策和项目全部纳入绩效管理,做到预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有运用。对新出台重大政策和项目开展事前绩效评估,评估结果作为预算安排的重要参考依据。要编制与预算相匹配、细化、量化的绩效目标,执行中对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”,发现问题要分析原因并及时纠正,提高财政资金配置效率和使用效益。加大绩效评价结果运用力度,绩效好的政策和项目优先保障,对交叉重复、碎片化的政策和项目予以调整,对低效无效资金予以削减或取消。

二要加强资产管理和财务管理。针对审计反映的部分国有资产管理缺失,存在流失风险问题,县直各部门要加强资产管理,依法设置资产管理账簿,按规定及时登记入账,做到账实相符,严禁账外管理。优化新增资产配置管理,对已有资产配置标准的,要严格按照标准配置;对没有资产配置标准或暂未纳入新增资产配置相关预算编报审核范围的,要结合单位履职需要、存量资产状况,按照厉行节约反对浪费的原则,在充分论证的基础上配置。探索建立本部门长期低效运转、闲置资产的共享共用和调剂机制,加大所属单位间共享调剂力度,切实盘活存量资产,提高资产使用效率。要加强预算单位财经制度和内控制度建设,严格执行财经纪律,要对会计从业人员进行财会业务和财经法律制度等方面的培训,提高会计人员业务水平和素质。

三要规范预、决算管理制度。要按照预算法和中共中央办公厅印发的《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》及我省的实施意见(阈委办发〔201952)精神,完善政府全口径预算、决算管理制度,积极改进完善预算报告、决算报告和预算草案、决算草案编报工作。预算、决算报告应当重点报告贯彻落实党中央决策部署及省、市、县委要求的主要情况,报告重大支出政策和税收政策调整变化情况,报告收入、支出安排、债务规模等财政总量政策与我县年度经济社会发展目标、宏观调控要求的一致性情况,报告支出预算、决算和政策实施的主要情况,报告重大投资项目的安排和实施情况。支出决算要重点报告和反映支出预算调整情况、支出完成预算情况、重大项目的资金使用绩效与政策实施效果情况。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

主送:县政府

抄送:市人大常委会,市人大财经委,县委、县政协,县纪委监委,县法院、县检察院,县发展和改革局、财政局、审计局、税务局、人民银行,县人大常委会各委、室。

上杭县人大常委会办公室             20l9628日印发

 

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