关于上杭县2016年财政决算（草案）

　　——2017年6月29日在上杭县第十七届人民代表大会

　　常务委员会第四次会议上

　　上杭县财政局

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　上杭县第十七届人民代表大会第一次会议审查批准了《关于上杭县2016年预算执行情况与2017年预算草案的报告》。现在，2016年我县财政决算已经完成。按照《中华人民共和国预算法》等法律规定，受县人民政府委托，现就县人民政府提请的《2016年县本级财政决算议案》向县人大常务委员会作一说明，请予以审议。

　　2016年，全县财政工作在县委、县政府的正确领导下，按照县委、县政府的决策部署，认真落实十六届县人大五次会议有关决议，以及县人大财政经济委员会审查意见的要求，积极组织财政收入，全面深化改革，推进财政管理创新，完成了全年各项财政目标任务。在此基础上，财政改革和发展取得新进展，县本级决算情况总体较好。

　　一、全县财政收支决算情况（代编）

　　（一）全县财政收入完成情况（详见附件1）

　　2016年，全县财政总收入实现31.72亿元，完成预算数31.26亿元的101.47%，比上年增加（简称“比增”，下同）0.77亿元，增长2.5%，居全市7个县（市、区）第三，其中：地方级财政收入实现22.93亿元，完成预算数22.24亿元的103.1%，比增2.14亿元，增长10.29%，居全市7个县（市、区）第二。

　　1.按税种分收入完成情况：

　　（1）增值税完成50 657万元，占年预算数的95.58%，比上年增加11 935万元，增加的主要原因是紫金矿业和紫金铜业增加入库增值税以及“营改增”等因素。

　　（2）营业税完成8 165万元，占年预算数的102.06%，比上年减少10 966万元，减少的主要原因是“营改增”全面推开因素影响。

　　（3）企业所得税完成58 095万元，占年预算数的95.87%，比上年减少43 394万元，主要原因是2015年国投公司和才溪镇、旧县镇紫金国有股份股权转让所得入库企业所得税36 447万元及紫金矿业入库企业所得税26 279万元、县农商行入库企业所得税7 963万元等因素。

　　（4）个人所得税完成40 722万元，占年预算数的90.49%，比上年增加19 655万元，主要原因是我县为防止紫金矿业个人限售股解禁外流，执行了市政府出台的限售股股东纳税奖励政策，2016年入库个人限售股税收约2.53亿元。

　　（5）资源税完成23 558万元，占年预算数的94.23%，比上年减少8 875万元，主要原因是从7月份实行的资源税从价计征改革因素影响。

　　（6）非税收入完成115 565万元，占年预算数的112.53%，比上年增加37 198万元，主要原因是国投公司上缴的紫金国有股份分红款2.93亿元和国有资本经营收益6.03亿元等。

　　3.按行业分税收完成情况：

　　金铜产业纳税约8.81亿元，比上年减少0.28亿元，减幅3.08%，占总收入27.77%，比上年下降1.6个百分点；

　　建筑产业纳税约1.57亿元，比上年减少0.4亿元，减幅20.3%，占总收入4.95%，比上年下降1.41个百分点；

　　房地产业纳税约0.83亿元，比上年减少0.74亿元，减幅47.13%，占总收入2.62%，比上年下降2.45个百分点。

　　3.按产业分税收完成情况：

　　第一产业税收完成约0.04亿元，比上年增加0.02亿元，增幅100%，占总收入0.13%，比上年增加0.07个百分点；

　　第二产业税收完成约12.17亿元，比上年减少1.39亿元，减幅10.25%，占总收入38.35%，比上年下降5.44个百分点；

　　第三产业税收完成约7.94亿元，比上年减少1.96亿元，减幅18.4%，占总收入25.02%，比上年下降3.41个百分点。

　　4.税性收入占比逐年下降：

　　2012年-2016年紫金矿业公司缴纳税收分别为124 683万元、141 852万元、96 040万元、90 558万元、37 344万元；紫金矿业公司纳税的逐年下降，直接影响我县财政收入质量的逐年下降，2012年-2016年全县财政收入中税性收入占比分别为89.55%、 88.13%、 75.31%、 74.70%、 63.59%，其中，2016年低于全省平均比例21.33个百分点，低于全市20.74个百分点；2012年-2016年紫金分红款入库数分别0万元、7 700万元、47502万元、39 300万元、29 348万元，2017年5月止已预入库29 600万元；2012年-2016年国投公司上缴企业利润收益入库数分别0万元、0万元、0万元、17000万元、28 419万元，2017年5月止已入库25 700万元；非税收入占财政总收入比重越来越大，使我县财政收入结构越来越不合理，收入质量和稳定性差。

　　（二）全县总财力情况

　　全县总财力41.34亿元，比年预算数33.44亿元增加7.9亿元，主要是一般预算收入增加0.69亿元，上级财政专项转移支付补助转为一般转移支付补助增加4.78亿元，调入预算稳定调节基金增加2.42亿元；比2015年34.34亿元增加8亿元，增长23.3%。其中：

　　（1）全县一般预算收入22.93亿元；（2）上级一般转移支付补助收入（不含专项转移支付收入）9.58亿元；（3）债券转贷收入4.39万元；（4）调入预算稳定调节基金收入4.42亿元;（5）调入政府性基金0.02亿元。

　　（三）全县决算结果

　　根据福建省财政厅《关于2016年省与市、县财政年终结算事项的通知》（闽财预﹝2016﹞号）核定，全县一般预算决算结果为：

　　1.总收入合计502023万元。其中：

　　（1）全县地方级财政收入229305万元；

　　（2）上级补助收入169754万元，具体包括：

　　①返还性收入6 182万元（含增值税和消费税税收返还收入2 878万元、所得税基数返还2 958万元、成品油价格和税费改革税收返还收入346万元）；

　　②一般性转移支付收入89 578万元（含体制补助收入2 103万元、均衡性转移支付补助21 466万元、革命老区及民族和边境地区转移支付补助4 277万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入5 108万元、结算补助收入2 207万元、义务教育等转移支付补助5 653万元、基本养老保险和低保等转移支付补助收入12 590万元、新型农村合作医疗等转移支付收入17 336万元、农村综合改革等转移支付收入5 851万元、产粮（油）大县奖励资金收入700万元、重点生态功能区转移支付收入6 701万元、固定数额补助收入351万元、调整工资和养老保险制度改革及提高津补贴水平等其他一般性转移支付收入2 853万元）；

　　③专项转移支付收入73 994万元；

　　（3）上年结余收入14 650万元；

　　（4）债券转贷收入43 917万元（根据上级财政部门决算要求，需将2016年新增地方政府债券转贷中的一般债券35 900万元、地方政府债券置换存量债务中一般债券5 000万元用于归还2016年到期的地方政府债券转贷、地方政府债券置换存量债务中一般债券3 017万元用于归还到期的地方政府性债务列入财政决算收入中）；

　　（5）调入预算稳定调节基金44 177万元；

　　说明：根据县十六届人大常委会第三十五次会议通过的《2016年县本级预算调整议案的说明》，调入预算稳定调节基金应为20 000万元，因2016年省市专项调整为一般转移性支出较多，同时，多调入预算稳定调节基金24 177万元，并相应安排支出转入预算稳定调节基金，预算稳定调节基金的总额不受影响，仍为47 737万元。

　　（6）政府性基金调入220万元（根据上级财政部门决算要求，2016年开始，部分政府性基金收入调整为一般预算收入，省市财政对县级的基金专项补助收入相应调入一般预算收入220万元）。

　　2.总支出合计491 205万元。其中：

　　（1）一般公共财政支出435 973万元（含部分省市专项改为一般转移支出的县级一般预算支出333 919万元，省专项支出77 437万元），比增24 103万元，增长5.85%；

　　说明：

　　① 县级一般预算支出按经济分类支出科目分

　　工资福利支出 135 676万元，商品和服务支出 27 359 万元，基本建设支出194 367万元，债务付息支出1 134万元。

　　②县级一般预算支出按功能分类支出科目分

　　一般公共服务支出33 239万元，比增4 676万元，增幅16.37%；

　　国防支出308万元，比增1万元，增幅0.33%；

　　教育支出87 179万元，比增2 320万元，增幅2.73%；

　　科学技术7 406万元，比增679万元，增幅10.09%；

　　文化体育与传媒支出4 072万元，比减4 157万元，减幅50.52%；

　　社会保障和就业支出29 542万元，比增5 980万元，增幅25.38%；

　　医疗卫生和计划生育支出66 239万元，比增15 309万元，增幅30.06%；

　　节能环保支出18 008万元，比增3 772万元，增幅26.5%；

　　城乡社区支出35 981万元，比增28 711万元，增幅394.92%；

　　农林水支出34 702万元，比减8 042万元，减幅18.81%；

　　交通运输支出4 105万元，比增1 723万元，增幅72.33%；

　　资源勘探信息等支出6 035万元，比增4 965万元，增幅464.02%；

　　商业服务业等支出558万元，比减594万元，减幅51.56%；

　　金融支出460万元，比增1万元，增幅0.22%；

　　国土海洋气象等支出1 854万元，比增321万元，增幅20.94%；

　　粮油物资储备支出597万元，比增44万元，增幅7.96%；

　　住房保障30万元，比减6 644万元，减幅99.55%；

　　其他支出7 900万元，比减6 177万元，减幅43.88%；

　　债务利息支出1 088万元，比增553万元，增幅103.36%；

　　债务发行费用支出46万元，比增22万元，增幅91.67%。

　　（2）上解上级支出2 215万元；

　　（3）债务还本支出8 017万元（用地方政府债券置换存量债务中一般债券用于归还2016年到期的地方政府债券转贷；而2016年新增地方政府债券转贷中的一般债券35 900万元已在一般公共财政支出体现）；

　　（4）补充预算稳定调节基金45 000万元（含超收安排6 865万元和根据省财政厅要求将净结余转入38 135万元）。

　　3.全县财政总收支对抵，年终滚存结余10 818万元，其中：结转下年的支出10 818万元，净结余0万元（实际净结余为38 135万元，根据省财政厅要求，全部用于安排预算稳定调节基金），其中：当年净结余15 221万元。

　　二、县本级财政收支决算情况

　　（一）收入情况：

　　1.县本级财政总收入493 734万元，比2015年458 840万元增加34 894万元，增长7.6%。其中：

　　（1）县本级一般预算收入222 122万元，完成预算数213 754万元的103.91%，比增21 348万元，增长1.06%；（2）上级补助收入169 754万元；（3）上年结余收入12 380万元；（4）债券转贷收入43 917万元；（5）调入预算稳定调节基金收入44 177万元；（6）调入政府性基金220万元；（7）乡镇上解收入1 164万元。

　　2.县本级财力情况: 县本级总财力40.74亿元，比年预算32.84亿元增加7.9亿元，主要是一般预算收入增加0.83亿元，上级财政专项转移支付补助转为一般转移支付补助增加4.5亿元，调入预算稳定调节基金增加2.42亿元；比2015年33.77亿元增加6.96亿元，增长20.61%。其中：

　　（1）县本级一般预算收入222 122万元；（2）上级一般转移性补助收入95 760万元（不含专项转移支付收入）；（3）债券转贷收入43 917万元；（4）调入预算稳定调节基金收入44 177万元;（5）调入政府性基金220万元；（6）乡镇上解收入1 164万元。

　　（二）支出情况（详见附件2）：县本级总支出合计485 706万元（含专项性转移支付支出77 437万元），比2015年县本级支出446 460万元增加39 246万元，增长8.79%。其中：

　　1.县本级一般预算支出333 919万元（根据省财政厅要求，部分省市专项支出改为一般转移支出42 212万元，县本级一般预算支出实际为291 707万元）；

　　2.专项性转移支付支出77 437万元；

　　3.对乡镇补助支出19 118万元；

　　4.债券还贷支出8 017万元；

　　5.上解支出2 215万元；

　　6.安排预算稳定调节基金45 000万元。

　　（三）县本级结余情况：县本级财政总收入493 734万元，县本级财政总支出485 706万元，2016年县本级年终滚存结余8 029万元，其中：结转下年的项目支出10 818万元，净结余-2789万元，其中：当年净结余-519万元（县本级赤字原因是根据省财政厅要求，净结余全部用于安排预算稳定调节基金）。

　　三、政府性基金收支决算情况

　　（一）政府性基金收入合计136 868万元，其中：

　　1、县本级政府性基金收入29 408万元（含国有土地使用权出让收入25 463万元，城镇公用事业附加收入719万元），完成预算数32 473万元的90.56%，主要是国有土地出让计划与实际执行相差较大；

　　2、历年结转18 121万元；

　　3、上级转移支付补助收入9 339万元；

　　4、置换闽西兴杭国有资产投资有限公司债务转贷收入80 000万元。

　　（二）政府性基金支出合计121 267万元，其中：

　　1、县本级政府性基金支出 31 356万元，完成预算数32 988万元的95.05 %，比减10 715万元，减幅25.47 %，主要是国有土地出让成本减少而相应减少支出；

　　2、债务还本支出80 000万元；

　　3、上级转移支付补助支出9 825万元；

　　4、政府性基金调出资金220万元。

　　5、上解支出-134万元。

　　（三）政府性基金结余情况。2016年政府性基金收支相抵后，年终滚存结余15 601万元，其中：结转下年的支出792万元，净结余14 809万元（其中，当年净结余-2021万元）。

　　四、县本级国有资本经营收支决算情况

　　国有资本经营收入完成500万元，完成预算任务500万元的100%；县本级国有资本经营支出完成500万元，完成预算任务500万元的100%；收支结余平衡。

　　五、县本级社保基金收支决算情况

　　（一）社保基金收入完成61 471万元，完成年预算数62 488万元的98.37%，其中：

　　1、城乡居民基本医疗保险基金23 336万元（含中央财政补助9 024万元、省级财政补助5 414万元、县级财政补助3 609万元、个人缴费收入5 156万元，利息收入133万元）；

　　2、城乡居民基本养老保险基金13 272万元（含上级财政补助8 049万元、县级财政补助收入2 866万元、个人缴费收入2 272万元、利息收入83万元、其他补助收入2万元）；

　　3、机关事业单位离退休基金收入24 863万元（含基本养老保险费收入18378万元，财政补助收入6155万元，利息收入123万元，其他补助收入207万元）。

　　（二）社保基金支出完成54 899万元，完成年预算数58 306万元的94.16% ，其中：

　　1、城乡居民基本医疗保险基金19 673万元（含住院支出14 955万元、门诊支出3 667万元、购买大病保险支出1 051万元）；

　　2、城乡居民基本养老保险基金10 499万元（含基础养老金支出9 726万元、个人账户养老金支出255万元、丧葬抚恤补助支出516万元、转移性支出2万元）；

　　3、机关事业单位离退休基金支出24727万元（含基本养老保险支出24595万元，转移性支出132万元）。

　　（三）县本级社保基金收支相抵，当年结余6 572万元，滚存结余33 564万元。

　　六、财政专户资金收支情况

　　2016年财政专户资金收入64 697.05万元，上年结余51 763.26万元，当年拨出资金67 703.51万元，年终结余48 756.8万元。其中：

　　（一）支农专户收入13 941.42万元，上年结余3 025.63万元，当年拨出资金12 623.51万元，年终结余4 343.54万元。包括危改造福工程县级配套资金999万元，2016年森林保护项目中央投资预算700万元，2016年造林绿化补助700万元，2016年天然林保护工程补助1 900万元。

　　（二）扶贫专户收入254.22万元，上年结余115.54万元，当年拨出资金101.21万元，年终结余268.55万元。包括扶贫小额信贷资金54万元，扶贫基金208万元。

　　（三）农综专户（县农业开发办）收入5 101.88万元，上年结余6 277.83万元，当年拨出资金4 105.95万元，年终结余7 273.76万元。包括高标准农田治理、小流域治理项目资金6 451万元，产业化项目资金790万元。

　　（四）经建专户收入7 918.53万元，上年结余14 308.26万元，当年拨出资金12 064.84万元，年终结余10 161.95万元。包括全省重点污水管网和生活垃圾转运系统建设资金700万元，黄潭河流域环境整治专项资金4 697万元，生态乡镇、村建设专项资金1 886万元，住房补贴资金321万元，农村公路水毁保险资金186万元。

　　（五）社会保障基金专户（含基本养老保险基金、医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金、生育保险基金、再就业基金）收入37481万元，上年结余28 036万元，当年拨出资金38 808万元，年终结余26 709万元。

　　七、地方政府性债务情况

　　认真落实《上杭县人民政府关于加强政府性债务管理的实施意见》，不断优化债务结构，延长债务期限，减少债务费用负担，确保债务规模和风险总体适度、可控。截至2016年12月，我县地方政府性债务余额为510 158.07万元，比2015年债务余额602713.52万元减少92 555.45万元，减幅15.36%。

　　（一）政府负有偿还责任的债务情况（包括一般债务和专项债务）。

　　政府负有偿还责任的债务348 695.84万元，比2015年352102.84万元净减少3 407万元。主要原因是《福建省财政厅关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（闽财债管函〔2016〕3号），举债方式只能通过省政府代发政府债券，举债额度只能在省政府下达的限额内，其他企事业单位举借债务不得纳入政府债务范围。

　　（二）政府负有一定救助责任的债务情况。

　　政府负有一定救助责任的债务1 687.23万元，比2015年3278.69万元净减少1 591.46万元。主要原因是2016年4月27日《福建省财政厅关于做好2015年地方政府置换债券自查和核查情况整改工作的函》新发生政府或有债务严格限定在依法担保的外国政府贷款和国际金融组织贷款等外债转贷范围内。

　　（三）政府负有担保责任的债务。

　　政府负有担保责任的债务159 775万元，比2015年247332万元净减少87 557万元。其中：

　　闽西兴杭国有资产投资有限公司159775万元（含为工贸公司担保2 800万元、为兴杭建设发展有限公司担保2 700万元、为蛟城高速公司担保154 275万元）。

　　八、决算有关情况说明

　　（一）执行县人大及其常委会决议和决定情况。

　　高度重视县人大及其常委会作出的决议和审议意见，不断增强执行人大决议和各项审议意见的责任感和使命感。财政部门在深入调查研究的基础上，强化与代表的沟通交流，采取电话沟通、上门走访等多种方式，倾听代表的意见建议，并采取切实有效的措施加以贯彻落实，积极做好建议答复的后续跟踪工作，全年办理人大代表建议27件（其中16件为协办件）。

　　（二）2016年县本级预算调整情况。

　　县十六届人大五次会议通过的2016年县本级地方级财政收入预算204 919万元，县本级财力预算255 203万元，相应安排县本级支出预算254 861万元。执行中，因2016年地方政府债券转贷资金安排和政策性增支调整等，报经县十六届人大常委会第三十五次会议批准，安排2016年地方政府债券支出43 917万元，调增支出28 712万元，调整后县本级支出预算为327 490万元。

　　（三）部分支出科目决算数与预算数存在差异说明。

　　按照第十六届县人民代表大会第五次会议批准的预算，县直各部门认真组织执行，各项重点支出得到较好保障。一是按照有关法律规定和保障重点支出要求，部分省市专项调整为一般转移支付补助增加了教育、文化体育与传媒、科学技术、社会保障、医疗卫生、环境保护、住房保障等支出。二是用预备费安排教育800万元、“三农”500万元、民政救济救灾200万元、医疗卫生500万元等重点民生及其他难以预见支出。三是根据专项资金管理办法规定，一些项目需经检查验收后据实拨付，决算数与预算数存在差异。

　　2016年县本级财政用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、保障性住房、文化、科技、农林水利、公共交通运输、节能环保、城乡社区事务等方面的民生支出合计35.45亿元，占一般公共预算支出81.31%，高于全市2.21个百分点，增长7.69%，高于全市1.19个百分点。

　　（四）全县（含乡镇） “三公”经费支出情况。

　　2016年全县（含乡镇） “三公”经费支出4 097万元，比上年同期减少443万元，减幅9.76%。主要是各乡镇、部门认真贯彻落实中央八项规定，严格控制招待费、出国（境）费、车辆运行维护费等“三公”经费支出，继续强化“三公”经费支出管理。其中：公务接待费2 006万元，比上年同期减少308万元，减幅13.31%；公务用车购置和运行维护费1 479万元，比上年同期减少311万元，减幅11.38%；因公出国（境）费21万元，比上年同期减少19万元，减幅47.28%。

　　（五）县本级上年结转资金及其使用情况。

　　2016年初县本级结转资金12380万元，全年实际使用结转9541万元。主要用于教育支出、工业发展专项资金支出、公共安全支出、县本级支农项目、城市建设维护支出等，其余2 839万元根据项目需要继续结转下年使用。

　　（四）县本级结转下年支出情况。

　　2016年县本级专项结转下年支出8 029万元，比上年减少4351万元，减幅35.15%。其中：

　　1．2015年结转1 654万元，主要是省专项补助结转、财政年终结算补助结转。

　　2．2016年省下达各种专款、财政年终结算补助等结转6375万元。

　　九、2016年财政主要工作情况

　　2016年，全县财政工作在县委、县政府的正确领导下，深入贯彻落实党的十八大和十八届历次全会精神、习近平总书记系列重要讲话、来闽来杭考察重要讲话精神，按照县第十三次党代会的部署，积极应对复杂严峻的经济形势，认真落实县十六届人大五次会议决议，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，为实现“四个率先”、打造“四个上杭”提供强有力的财力保障。

　　（一）积极组织财政收入，依法加强预算管理。

　　1.严格执行财政收支预算。全县财税部门认真分析经济形势，精心挖掘潜在税源，按照“以旬保月，以月报季”要求，确保财政总收入完成。按照《中华人民共和国预算法》要求和县十六届人大五次会议通过的预算，及时批复到各部门单位，严格按进度执行支出预算，确保各单位工作的正常开展和运转。

　　2.加强“三公”经费支出管理。认真贯彻落实中央八项规定，严格控制招待费、出国（境）费、车辆运行维护费等“三公”经费支出，继续强化“三公”经费支出管理，确保“三公”经费只减不增，切实降低行政运行成本。

　　3.推进部门预决算和“三公”经费信息公开。严格按照规定时间公开，在县人大及其常委会审议通过预算决算后，及时下发文件将2015年决算和2016年预算在规定的时间内及时批复给各预算单位（含各乡镇），同时明确要求各单位在财政批准（批复）预决算后20日内按时由各单位向社会公开。

　　（二）着力盘活存量资金，提高财政支出进度。

　　认真开展财政存量资金检查，共对8个乡镇和10个县直部门开展专项检查，收回超过两年的存量资金4 622万元，进一步盘活财政资金，统筹用于县委、县政府研究确定实施的民生等重点项目，切实提高财政资金的使用效益。同时，督促部门加快项目实施和加大支出力度。

　　（三）优化财政支出结构，推进社会事业发展。

　　1.教育文化体育事业方面。全县教育支出9.6亿元，增长5.9%；率先实行高中免杂费和住宿费政策。文化体育传媒支出0.55亿元，建立健全公共文化服务财政保障机制。

　　2.社会保障和医疗卫生方面。全县社会保障和医疗卫生支出10.6亿元，增长17.5%。

　　3.兑现强农惠农政策方面。全县农林水支出6.64亿元。全力支持现代农业、设施农业、特色农业、林下经济、农田水利等建设。

　　（四）整合各类财政资金，全力支持“三大战役”。

　　1.脱贫攻坚战役方面。县财政统筹各项涉农资金达1.45亿元用于落实精准扶贫政策；率先实施“健康扶贫保险”；实施教育就学资助扶贫，县财政2016年共安排各类就学脱贫扶持资金4 526万元；积极兑现扶持革命基点村发展政策帮扶资金1 299万元。

　　2.生态环境保护战役方面。县财政为打好全县生态环境保护战提供了资金保障，确保我县国家级生态县顺利通过验收。

　　3.项目落地战役方面。及时兑现扶持产业、企业发展等奖励政策资金约1亿元；创新财政资金分配方式，更好地发挥财政资金的撬动作用，提高资金使用效益，推动我县产业转型升级和中小企业加快发展，在农业、工业、社会事业等方面起到了强有力的科技引导作用，很好地促进了科技含量高的技术开发成果的转化，鼓励我县企业走科技创新之路。

　　（五）加强财政资金监管，推进支出绩效运用。

　　1.根据省市财政部门的年度财政监督检查工作计划安排，对6个单位开展会计信息质量检查；对8个县直单位开展“1+X”专项检查，确保中央八项规定精神和市委《意见》精神落到实处；做好2015年检查和审计部门发现问题的整改落实工作，加强财政资金监管。

　　2.加强政府采购监管。受理各单位政府采购项目640批次，政府采购规模2.21亿元，实际采购金额2.04亿元，节约资金0.18亿元，政府采购综合节约率7.9%。

　　3.认真开展2016年财政支出绩效评价工作。建立绩效管理与预算编制结合机制，将所有的县级专项资金纳入绩效评价管理中；不断深化评价结果反馈应用，注重经济效益、社会效益和积极推进绩效评价结果的运用，建立结果反馈与整改制度，及时将绩效评价结果反馈到主管部门和预算执行单位，真正发挥财政资金“四两拨千斤”的作用。

　　4.推进国库集中支付工作。办理134个预算单位国库支付业务4.54万笔，直接支付比例达98.6%；积极开展乡镇国库集中支付改革试点工作， 11个试点乡镇已顺利实现上线运行。

　　5.不断完善财政预算评审工作。完成预算评审项目 86个，比上年个增加42个，送审投资总额14.78亿元，审定投资总额 13.64亿元，审减金额 1.34亿元，平均审减率 9.07%。

　　（六）优化政府债务结构，积极筹措项目资金。

　　1.积极向上争取地方政府债务置换债券资金，不断优化债务结构，减少债务费用，确保全县地方政府性债务安全、适度、可控。

　　2.出台《上杭县人民政府办公室关于印发<上杭县各乡镇培育新增税源和争取上级资金考核办法（试行）>等考核办法的通知》（杭政办[2016]256号）, 充分调动各乡镇广开引资渠道，加快乡镇经济发展，培育新增我县税源和激励乡镇、部门向上争取项目资金的积极性。2016年，向上争取地方政府债务置换债券资金88 017万元和新增地方政府债券资金35 900万元，争取省市各项转移性补助资金预计16.98亿元，比上年略有增加，促进了全县经济建设和社会事业又快又好发展。

　　3.为进一步提升项目带动能力，增强经济发展后劲，紧紧围绕县委、县政府有关要求，认真做好政府投资项目资金的服务保障工作，切实保证各项目的资金需求。2016年，县财政通过整合一般预算、政府性基金、省市专项、新增地方政府债券和结余结转等资金，政府投资项目支出17.48亿元，确保了各项目的顺利实施。　　　　　 

　　在县人大常委会的支持指导和监督促进下，我县财政预算执行工作不断改进和加强，同时我们也清醒地认识到，在财政运行过程中还存在一些不容忽视的问题，主要是：部分工业企业经济效益仍然较差，财政收入占GDP的比重小；财政收支矛盾大，“三农”、教育、卫生、生态建设等民生支出仍需要较大投入；地方政府性债务较重等等。下一步，我们将深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，按照“四个全面”战略布局，认真落实县委、县政府的决策部署和县十七届人大一次会议的有关决议以及本次会议要求，促进经济平稳健康发展。

　　附件1

　　2016年全县财政收入执行情况表

　　单位：万元

征收单位 及税种	2015年实际完成数		2016年预算数		2016年实际完成情况
	金额	其中： 县本级	金额	其中： 县本级	金额	其中： 县本级	比上年 增幅%	占年预算%	其中： 县本级增幅%	其中：县本级占预算%
一、国税征收数	52480	50589	65000	56176	61886	57490	17.92	95.21	13.64	102.34
增值税 (100%)	38723	36832	49800	40976	50657	47144	30.82	17.21	28	115.05
消费税	45	45	200	200	40	40	-11.11	20	-11.11	20
企业所得税	13712	13712	15000	15000	10306	10306	-24.84	68.71	-24.84	68.71
二、地税征收数	178672	173435	186100	178942	139796	136126	-21.76	75.12	-21.51	76.07
增值税					353	353
营业税	19130	15434	23000	19186	8165	6322	-57.32	35.5	-59.04	32.95
企业所得税100%	87777	87777	86000	86000	47789	47347	-45.56	55.57	-46.06	55.05
个人所得税100%	21067	20097	18000	15278	40722	39849	93.3	226.23	98.28	260.83
资源税	32434	32434	37000	37000	23558	23558	-27.37	63.67	-27.37	63.67
城建税	3407	3082	3000	2668	3169	2859	-6.99	105.63	-7.24	107.16
房产税	2980	2923	3000	2923	3030	2976	1.68	101	1.81	101.81
印花税	2349	2160	2000	1787	2677	2529	13.96	133.85	17.08	141.52
城镇土地使用税	1046	1046	2000	2000	1195	1195	14.24	59.75	14.24	59.75
土地增值税	2413	2413	2600	2600	2983	2983	23.62	114.73	23.62	114.73
车船税	928	928	2000	2000	1007	1007	8.51	50.35	8.51	50.35
耕地占用税	379	379	2000	2000	413	413	8.97	20.65	8.97	20.65
契税	1452	1452	2000	2000	1970	1970	35.67	98.5	35.67	98.5
烟叶税	3310	3310	3500	3500	2765	2765	-16.47	79	-16.47	79
三、财政征收数	78367	78367	70500	70500	115566	115566	47.47	163.92	47.47	163.92
行政性收费收入	6241	6241	6000	6000	10857	10857	73.96	180.95	73.96	180.95
罚没收入	7893	7893	3000	3000	5086	5086	-35.56	169.53	-35.56	169.53
专项收入	2794	2794	4000	4000	3138	3138	12.31	78.45	12.31	78.45
国有资源（资产）有偿使用收入	3214	3214	1000	1000	4831	4831	50.31	483.1	50.31	483.1
国有资本经营收入（其他企业利润收入）	56368	56368	54500	54500	89722	89722	59.17	164.63	59.17	164.63
政府住房基金收入					78	78
其他收入	1857	1857	2000	2000	1854	1854	-0.16	92.7	-0.16	92.7
合 计	309519	302391	321600	305618	317248	309182	2.5	98.65	2.25	101.17
1、中央级收入	101617	99726	108950	100699	87943	87060	-13.46	80.72	-12.7	86.46
其中：上划中央所得税	73534	73534	71400	69767	59291	59291	-19.37	83.04	-19.37	84.98
2、县级收入	207902	202665	212650	204919	229305	222122	10.29	107.83	9.6	108.4
附：
基金预算收入	43309	43309	33400	33400	29408	29408	-32.1	88.05	-32.1	88.05
农业土地开发资金	5	5	100	100	21	21	420	21	420	21
国有土地使用权出让收入	39491	39491	29200	29200	25463	25463	-35.52	87.2	-35.52	87.2
城镇公用事业附加收入	657	657	800	800	719	719	9.44	89.88	9.44	89.88
国有土地收益基金	369	369	1500	1500	1234	1234	334.42	82.27	334.42	82.27
其他基金收入	2787	2787	1800	1800	1971	1971	-29.28	109.5	-29.28	109.5

　　 

　　 

　　附件2

　　上杭县2016年县本级财政支出分析表

　　 

　　单位：万元

　　 

科目名称	预算数			科目调剂数	实际支出数	占预算数的%	上年实际支出数	比上年增长%
	年初预算	预算调整数	合计
1、一般公共服务支出	17795	4568	22363	501	22864	128.49	18779	21.75
人大事务	584	247	831	-33	798	136.64	820	-2.68
政协事务	483	192	675	7	682	141.20	571	19.44
政府办公厅（室）及相关机构事务	2974	812	3786	159	3945	132.65	3506	12.52
发展与改革事务	1568	185	1753	476	2229	142.16	1687	32.13
统计信息事务	645	130	775	3	778	120.62	533	45.97
财政事务	1066	251	1317	-8	1309	122.80	951	37.64
税收事务	790	0	790	100	890	112.66	724	22.93
审计事务	551	123	674	2	676	122.69	681	-0.73
人力资源事务	292	34	326	-148	178	60.96	815	-78.16
纪检监察事务	467	236	703	7	710	152.03	605	17.36
商贸事务	2903	833	3736	-357	3379	116.40	2038	65.80
工商行政管理事务	1802	628	2430	-29	2401	133.24	1154	108.06
质量技术监督与检验检疫事务	0	0	0	0	0	#DIV/0!	206	-100.00
档案事务	79	34	113	1	114	144.30	-81	-240.74
群众团体事务	247	20	267	10	277	112.15	342	-19.01
党委办公厅（室）及相关机构事务	1589	270	1859	81	1940	122.09	1753	10.67
组织事务	472	48	520	2	522	110.59	655	-20.31
宣传事务	442	276	718	3	721	163.12	471	53.08
其他共产党事务支出（款）	312	135	447	-26	421	134.94	713	-40.95
其他一般公共服务支出（款）	70	0	70	246	316	451.43	75	321.33
2、国防支出	285	22	307	1	308	108.07	307	0.33
国防动员	285	22	307	1	308	108.07	307	0.33
4、教育支出	65696	8551	74247	8002	82249	#DIV/0!	80174	2.59
教育管理事务	128	373	501	-299	202	157.81	195	3.59
普通教育	53985	6655	60640	-1363	59277	109.80	56693	4.56
职业教育	1968	108	2076	50	2126	108.03	2014	5.56
广播电视教育	0	0	0	0	0	#DIV/0!	0	#DIV/0!
特殊教育	321	100	421	-172	249	77.57	239	4.18
进修及培训	1901	604	2505	88	2593	136.40	1847	40.39
教育费附加安排的支出	1800	0	1800	410	2210	122.78	4419	-49.99
其他教育支出（款）	5593	711	6304	9288	15592	278.78	14767	5.59
5、科学技术支出	6225	180	6405	1001	7406	#DIV/0!	6727	10.09
科学技术管理事务	0	0	0	0	0	#DIV/0!	425	-100.00
基础研究	0	0	0	0	0	#DIV/0!	0	#DIV/0!
技术研究与开发	0	0	0	0	0	#DIV/0!	0	#DIV/0!
科技条件与服务	6090	152	6242	0	6242	102.50	6061	2.99
科学技术普及	105	28	133	1	134	127.62	120	11.67
其他科学技术支出（款）	30	0	30	1000	1030	3433.33	121	751.24
6、文化体育与传媒支出	2704	994	3698	-172	3526	130.40	7954	-55.67
文化	1601	48	1649	-61	1588	99.19	1509	5.24
文物	484	56	540	-157	383	79.13	414	-7.49
体育	0	0	0	0	0	#DIV/0!	0	#DIV/0!
广播影视	378	381	759	-24	735	194.44	401	83.29
其他文化体育与传媒支出（款）	241	509	750	70	820	340.25	5630	-85.44
7、社会保障和就业支出	14599	848	15447	1119	16566	#DIV/0!	12248	35.25
人力资源和社会保障管理事务	1125	185	1310	124	1434	127.47	880	62.95
民政管理事务	560	125	685	-71	614	109.64	396	55.05
财政对社会保险基金的补助	7360	1015	8375	842	9217	125.23	2480	271.65
行政事业单位离退休	0	0	0	0	0	#DIV/0!	3404	-100.00
就业补助	100	0	100	-84	16	16.00	84	-80.95
抚恤	613	-32	581	0	581	94.78	556	4.50
退役安置	620	-255	365	16	381	61.45	388	-1.80
社会福利	738	64	802	1	803	108.81	852	-5.75
残疾人事业	548	70	618	76	694	126.64	751	-7.59
自然灾害生活救助	0	0	0	171	171	#DIV/0!	0	#DIV/0!
红十字事业	38	-2	36	8	44	115.79	43	2.33
最低生活保障	672	-355	317	43	360	53.57	1424	-74.72
临时救助	200	2	202	0	202	101.00	280	-27.86
特困人员供养	1119	-102	1017	20	1037	92.67	312	232.37
其他生活救助	296	133	429	-29	400	135.14	269	48.70
其他社会保障和就业支出（）	610	0	610	2	612	100.33	129	374.42
8、医疗卫生支出	26875	10952	37827	8745	46572	#DIV/0!	33629	38.49
医疗卫生管理事务	417	87	504	5	509	122.06	2031	-74.94
公立医院	8019	6	8025	-635	7390	92.16	9422	-21.57
基层医疗卫生机构	4934	772	5706	-462	5244	106.28	-4502	-216.48
公共卫生	4004	178	4182	100	4282	106.94	3986	7.43
医疗保障	5231	891	6122	3	6125	117.09	14549	-57.90
中医药	50	0	50	-50	0	0.00	200	-100.00
人口与计划生育事务	4215	-1983	2232	-210	2022	47.97	3035	-33.38
食品和药品监督管理事务	0	0	0	0	0	#DIV/0!	529	-100.00
其他医疗卫生与计划生育支出（款）	5	11001	11006	9994	21000	420000	4379	379.56
9、节能环保支出	7369	5726	13095	4913	18008	#DIV/0!	14086	27.84
环境保护管理事务	450	82	532	-8	524	116.44	469	11.73
环境监测与监察	83	4	87	1	88	106.02	79	11.39
污染防治	1836	0	1836	-80	1756	95.64	1438	22.11
自然生态保护	5000	5000	10000	4953	14953	299.06	12100	23.58
能源节约利用（款）	0	0	0	47	47	#DIV/0!	0	#DIV/0!
污染减排	0	640	640	0	640	#DIV/0!	0	#DIV/0!
资源综合利用（款）	0	0	0	0	0	#DIV/0!	0	#DIV/0!
10、城乡社区支出	16083	19743	35826	155	35981	#DIV/0!	7270	394.92
城乡社区管理事务	2925	879	3804	151	3955	135.21	4017	-1.54
城乡社区规划与管理（款）	300	0	300	45	345	115.00	380	-9.21
城乡社区公共设施	10072	18600	28672	-34	28638	284.33	72	39675.00
城乡社区环境卫生（款）	2786	264	3050	-7	3043	109.22	2801	8.64
其他城乡社区支出（款）	0	0	0	0	0	#DIV/0!	0	#DIV/0!
11、农林水支出	21009	2326	23335	-821	22514	#DIV/0!	27260	-17.41
农业	4753	313	5066	-358	4708	99.05	10950	-57.00
林业	4166	1014	5180	-235	4945	118.70	5420	-8.76
水利	3624	1263	4887	-233	4654	128.42	2888	61.15
扶贫	5252	526	5778	133	5911	112.55	4289	37.82
农业综合开发	14	0	14	25	39	278.57	14	178.57
农村综合改革	450	100	550	531	1081	240.22	1048	3.15
普惠金融发展支出	0	0	0	17	17	#DIV/0!	92	-81.52
其他农林水支出（款）	2750	-890	1860	-701	1159	42.15	2559	-54.71
12、交通运输	2355	312	2667	1439	4106	#DIV/0!	2382	72.38
公路水路运输	2355	312	2667	869	3536	150.15	1845	91.65
石油价格改革对交通运输的补贴	0	0	0	0	0	#DIV/0!	0	#DIV/0!
成品油价格改革对交通运输的补贴	0	0	0	0	0	#DIV/0!	-12	-100.00
其他交通运输支出（款）	0	0	0	570	570	#DIV/0!	549	3.83
13、资源勘探电力信息等	1030	4982	6012	23	6035	#DIV/0!	1070	464.02
工业和信息产业监管	0	0	0	0	0	#DIV/0!	-30	-100.00
安全生产监管	628	342	970	17	987	157.17	672	46.88
国有资产监管	236	31	267	3	270	114.41	213	26.76
支持中小企业发展和管理支出	166	4609	4775	3	4778	2878.31	215	2122.33
其他资源勘探信息等支出（款）	0	0	0	0	0	#DIV/0!	0	#DIV/0!
14、商业服务业等事务	550	84	634	-76	558	#DIV/0!	526	6.08
商业流通事务	212	52	264	-85	179	84.43	249	-28.11
旅游业管理与服务支出	338	32	370	16	386	114.20	280	37.86
涉外发展服务支出	0	0	0	-7	-7	#DIV/0!	-3	133.33
其他商业服务业等支出（款）	0	0	0	0	0	#DIV/0!	0	#DIV/0!
15、金融支出	460	0	460	0	460	200.00	459	0.22
金融部门监管支出	110	0	110	0	110	100.00	100	10.00
金融发展支出	350	0	350	0	350	100.00	359	-2.51
16、国土资源气象等事务	1236	671	1907	-53	1854	#DIV/0!	1533	20.94
国土资源事务	1236	671	1907	-58	1849	149.60	1533	20.61
地震事务	0	0	0	5	5	#DIV/0!	0	#DIV/0!
17、粮油物资储备支出	556	295	851	-254	597	#DIV/0!	553	7.96
粮油事务	556	295	851	-254	597	107.37	553	7.96
粮油储备	0	0	0	0	0	#DIV/0!	0	#DIV/0!
18、预备费	5000	-3000	2000	-2000	0	0.00	0	#DIV/0!
19、国债付息支出	3000	300	3300	-2212	1088	36.27	535	103.36
地方政府债券付息	3000	300	3300	-2212	1088	36.27	535	103.36
20、国债发行费用支出	0	0	0	46	46	#DIV/0!	24	91.67
地方政府债券发行费用支出	0	0	0	46	46	#DIV/0!	24	91.67
20、住房保障支出	0	0	0	0	0	#DIV/0!	6618	-100.00
保障性安居工程支出	0	0	0	0	0	#DIV/0!	6618	-100.00
21、其他支出	15316	-500	14816	-11481	3335	21.77	94	3447.87
其他支出（款）	15316	-500	14816	-11481	3335	21.77	94	3447.87
22、国债还本支出	15000	0	15000	-15000	0	0	0	#DIV/0!
地方政府还本支出	15000	0	15000	-15000	0	0	0	#DIV/0!
一般预算支出总计	236628	61236	297864	-6157	291707	#DIV/0!	238650	22.23
22、转移性支出	18234	3375	21609	-276	21333	117.00	19220	10.99
23、安排预算稳定调节基金	0	20000	20000	25000	45000	#DIV/0!	39914	12.74
			0	0
*教育	0	0	0	0	0	#DIV/0!	0	#DIV/0!
地方教育附加安排的支出			0	0		#DIV/0!	0	#DIV/0!
*文化体育与传媒	0	0	0	0	0	#DIV/0!	0	#DIV/0!
文化事业建设费安排的支出			0	0		#DIV/0!	0	#DIV/0!
*社会保障和就业	0	0	0	0	0	#DIV/0!	405	-100.00
大中型水库移民后期扶持基金支出			0	0		#DIV/0!	0	#DIV/0!
小型水库移民扶助基金支出			0	0		#DIV/0!	0	#DIV/0!
残疾人就业保障金支出			0	0		#DIV/0!	405	-100.00
*城乡社区事务	31788	182.9	31970.9	-4245.9	27725	#DIV/0!	41702	-33.52
政府住房基金支出	0		0	0		#DIV/0!	23	-100.00
国有土地使用权出让收入安排的支出	29200		29200	-3777	25423	87.07	40510	-37.24
城市公用事业附加安排的支出	688	9.9	697.9	-123.9	574	83.43	515	11.46
国有土地收益基金支出	1500		1500	-266	1234	82.27	369	234.42
农业土地开发资金支出	100		100	-79	21	21.00	5	320.00
新增建设用地土地有偿使用费安排的支出	0		0	0	0	#DIV/0!	0	#DIV/0!
城市基础设施配套费安排的支出	300	173	473	0	473	157.67	280	68.93
*农林水事务	0	0	0	0	0	#DIV/0!	0	#DIV/0!
育林基金支出			0	0		#DIV/0!	0	#DIV/0!
森林植被恢复费安排的支出			0	0		#DIV/0!	0	#DIV/0!
中央水利建设基金支出			0	0		#DIV/0!	0	#DIV/0!
地方水利建设基金支出			0	0		#DIV/0!	0	#DIV/0!
大中型水库库区基金支出			0	0		#DIV/0!	0	#DIV/0!
国家重大水利工程建设基金支出			0	0		#DIV/0!	0	#DIV/0!
*交通运输			0	0		#DIV/0!	0	#DIV/0!
*其他支出	1200	-1100	100	750	850	#DIV/0!	439	93.62
其他政府性基金支出	1200	-1100	100	397	497	41.42	439	13.21
彩票事务	0		0	353	353	#DIV/0!	0	#DIV/0!
债务付息支出	0	0	0	2692	2692	#DIV/0!	0	#DIV/0!
地方政府债务付息支出	0	0	0	2692	2692	#DIV/0!	0	#DIV/0!
债务发行费用支出	0	0	0	88	88	#DIV/0!	68	29.41
地方政府债务发行费用支出	0	0	0	88	88	#DIV/0!	68	29.41
上解支出	0	0	0	-134	-134	#DIV/0!	0	#DIV/0!
基金支出合计	32988	-917.1	32070.9	-849.9	31221	#DIV/0!	42546	-26.62
注: 1、年初预算数是指经县十六届人大五次会议审议通过的预算数；
2、预算调整数是指经县十六届人大常委会第三十五次会议审议通过的预算调整数；
3、科目调剂数是指预算调整时保留的预备费2000万元，主要用于预算调整后各单位增加部分经费的科目调剂。详见《上杭县人民政府关于同意对2016年县本级财政支出科目进行调剂的批复》（杭政综［2016］272号），已报县人大常委会备案。