2024年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告，已经县第十八届人民代表大会常务委员会第三十四次会议审议通过，具体情况如下：

　　一、审计整改工作部署和成效

　　县政府及相关部门认真落实县人大常委会的审议意见，各责任单位切实履行审计整改主体责任，合力推动审计整改取得扎实成效。

　　（一）坚决扛起审计整改重大政治责任。各责任单位从讲政治的高度来认识和部署审计整改工作，与持续深化拓展“三争”行动，深入贯彻中央八项规定精神学习教育，落实省委巡视整改工作紧密结合，一体对照检查、抓好落实。县政府对审计整改作出专门部署，要求各相关责任单位针对审计反映问题，逐条逐项组织整改，并建章立制，规范管理，切实提高资金、资产使用效益。

　　（二）审计整改协同贯通机制更加成熟稳定。县审计局充分发挥审计监督的专业优势，与人大财经、纪检监察、巡察等监督机制有效贯通协调。

　　（三）审计整改成效更加彰显权威高效要求。县审计局积极履行审计整改督促检查责任，对审计查出的问题按照立行立改、分阶段整改、持续整改三种类型提出整改要求。被审计单位认真落实整改主体责任，通过召开专题会议、制定整改工作方案、建立整改台账、逐项分解任务分类落实整改等方式，逐项限时推进整改。截至2025年10月31日，2024年度县本级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的问题在规定时限内已基本整改到位，制定完善相关规章制度。

　　二、审计查出问题的具体整改情况

　　（一）县本级预算执行、决算草案审计查出问题整改情况

　　一是对资金支出使用未按规定执行的问题，相关部门加强了资金支付规范管理，部分直达资金已按规定直接支付到最终收款人；存量资金用于各项支出超出预算部分和县对乡镇转移支付资金未按规定预算使用，已取得人大批复。

　　二是对部分支出执行率较低的问题，县财政局持续督促有关单位加快完善项目前期工作和项目建设进度，及时收集竣工验收结算材料，加快项目资金拨付进度，尽快形成实物工作量，提高资金使用效率。

　　三是对上级转移支付资金下达不及时的问题，县财政局持续督促乡镇、项目单位提前做好土地报批和征迁立项、环评等项目前期工作，积极推进项目的实施进度，及时办理验收、决算等手续和拨付资金。

　　四是县财政已出台《上杭县非税收入管理办法》，从设立、征收、票据、收支、资金、监督管理等方面进一步规范非税收入征缴，规范政府收支行为；并向各乡（镇）人民政府、县直各行政事业单位、县属国有企业下发了《关于开展非税收入自查工作的通知》，要求各单位开展非税收入自查。

　　（二）乡镇和部门(单位)预算执行审计查出问题整改情况

　　1.对预算编制和组织预算收入不规范的问题，相关单位已按要求进行了整改，加强预算相关知识的学习，未缴非税收入已全额上缴财政。

　　2.对预算资金执行率较低的问题。相关单位已采取相应措施加快项目实施和资金支出进度，提高资金使用效率。

　　3.对内控制度执行不到位的问题，相关单位已修订完善单位内部管理制度，并已按制度执行。

　　4.对财务核算不规范的问题，相关单位已对相关资金和项目进行逐一核实，并已进行会计账务调整。

　　（三）重点民生项目审计和其他专项审计查出问题整改情况

　　1.对医院财务收支审计情况发现的问题，相关医院已采取电话通知等方式告知临时卡用户前来清退预交金，已制定周转金管理制度明确周转金的使用办法及申请流程。药品和耗材出入库管理方面，已将药库部分药品与各药房药品分区域存放，并有明确标识；已制定公益活动保障用药管理制度和捐赠药品制度。部分未及时支出的专项资金已支付完毕。

　　2.对彩票公益金管理和使用情况专项审计调查情况发现的问题，相关乡镇村一是建立乡残联与驿站的定期沟通机制，已对爱心助残驿站所有康复设备进行清点、检查、调试、登记，明确专人负责设备日常维护和管理；并通过村广播、微信群等方式，向残疾人及家属宣传驿站康复设备的功能、使用方法和开放时间，鼓励残疾人按需使用，发挥设备使用效益。二是已在政府网站对2023-2024年彩票公益金使用的总体规模、资助项目、执行情况、支出绩效目标及完成情况等进行了补公示。

　　（四）国有企业审计查出问题整改情况

　　一是相关公司采取降低融资利率、资产出租、拓展业务等措施降本增效、增加收入、提升资本运营质量。

　　二是相关公司已对资产进行了盘点，对出租的房屋、车辆租金收取情况进行对账，收取租金，并对存量闲置资产进行了系统排查、对外招租，盘活部分闲置资产。

　　三是对子公司或参股公司采取措施加强监管。相关公司对参股公司已委派财务负责人，推动制定了财务授权管理制度；调整子公司人员岗位，并督促推进项目进度。

　　四是相关公司及子公司已制定完善内部管理制度，采取措施清理五年以上未收回的应收款项，其他款项已按规定程序清算清理或采取法律手段追收。

　　（五）国有资产资源管理审计查出问题整改情况

　　1.对部分行政事业单位国有资产审计查出的问题，相关单位已对资产进行全面清查，或聘请财务咨询公司进行了资产清查，并对固定资产进行补登记和账务调整，对原核算不规范、不完整的资产进行了调账处理，完善了资产管理台账；对部分资产长期未移交的问题已向法院起诉，将根据法院判决结果加强协调，推动问题解决。

　　2.对自然资源资产审计查出的问题，相关乡镇一是承诺进一步压实工作责任，摸清摸透镇域林地、河滩地情况，深挖耕地后备资源潜力，加强项目储备。二是已加强对水厂的日常运营管护，已更换污水处理厂老化水泵、沉淀池曝气管及填料，并及时对淤泥进行清理，水厂水质和污水处理厂出水口水质检测均已达标。三是已对涉及的土地整治项目地块进行了清除杂草、翻耕、种植。

　　（六）政府投资项目审计查出问题整改情况

　　1.对部分建设项目工程价款计算不准确的问题，各相关单位已在未支付款项中扣减或采取措施追回多计价款。

　　2.对未按基本建设程序实施项目建设的问题，相关单位已加强相关人员对项目建设相关知识的学习，已重新复核工程量，补办审批手续，已对相关人员进行了批评教育。

　　3.对合同管理不规范的问题，相关单位已对项目的工期逾期、施工单位人员到岗考勤、履约保证金提交等情况进行了重新核实处理，按合同条款予以处罚。

　　从整改情况看，部分分阶段整改和持续整改类已提前完成整改，但仍还有部分问题需按照整改要求和整改计划持续推进。对未整改到位的问题，将持续督促相关单位进一步压实整改责任，分阶段、分步骤有序推动整改落实，并常态化开展整改“回头看”，确保真改实改，巩固整改成效，推动举一反三、建章立制、堵塞漏洞。

　　（此件主动公开）